税务律师工作手册(2024年版)

本书是一本专为税务机关执法（法制）人员及税务服务中介、专业律师等专业人士提供的实用性涉税法律法规查询、学习手册，具有全面、准确、简便、方便查询等特点。全书共包括税收程序法篇、税收实体法篇、行政诉讼法篇、行政复议法篇、刑法篇、刑事诉讼法篇、民商事法律篇、民事诉讼法篇、税收保全与执行篇九个部分，收录了《税收征收管理法》《企业所得税法》《个人所得税法》《行政处罚法》《行政诉讼法》《行政复议法》《刑法（与危害税收征管罪相关内容）》《民法典》《

《研发费用加计扣除与高新技术企业优惠实务及案例》

——分析政策要点+聚焦优惠风险+解析经典案例+提升税务价值—— 为研发费用加计扣除和高新技术企业优惠享受提供税收风险防范、应对管理建议 聚焦两类优惠： 本书聚焦两类优惠力度zui大的促进科技创新类企业所得税优惠，系统阐述优惠沿革、优惠政策内容、享受优惠条件、财务处理、内部控制、IPO监管要求、四类不同口径的差异比较等。 坚持风险导向： 聚焦审计巡视督查等关注重点、稽查典型案例以及反复出现的优惠风险，强化研发费用加计扣除和

财政政策学习百问

本书共分为四篇：“篇一 财政政策的内涵及目标”包含16个问答，聚焦财政政策的定义、主体、目标功能等基础理论；“篇二 财政政策工具”包含24个问答，聚焦收入政策、支出政策、逆周期调节、跨周期调节等实用政策工具；“篇三 积极的财政政策效应”包含24个问答，聚焦当前财政政策的定位及运行机制；“篇四 财政政策与其他政策的配合”包含36个问答，聚焦财政政策如何服务于创新驱动发展战略、乡村振兴战略、构建新发展格局、壮大战略性新兴产业、数字中国建设

(读)企业税务管理与纳税筹划

全书分为九章，分别介绍金税四期建设进程，税务登记管理，账簿凭证管理，纳税申报管理，税款缴纳管理，税务稽查管理，金税四期个人所得税筹划，金税四期企业所得税筹划，金税四期增值税筹划。另外，本书精选了涉及个人所得税、企业所得税和增值税的40个典型税收筹划案例供企业选用。这些筹划方案都是具有较大适用范围且合法合理的方式，可以帮助广大纳税人在合法合理的前提下减轻税收负担。本书还精选了国家税务总局网站上对纳税人咨询的50个疑难问题解答，供广大纳税

企业合理节税避税经典案例讲解

企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析

新中国成立初期城市工商税收研究(1949—1953)(国家社科基金丛书—经济)

新中国成立初期(1949—1953年),中国共产党领导的税收部门由农村进入城市，在城市税收方面取得巨大成绩。本书依据相关历史文献、档案资料，较为系统、深入地对当时城市税收的组织机构、政策理念、税收人事与征税方法等进行历史考察，认为城市税收组织机构的统一与创新、财政税收政策和理念的坚持与调整、税收方法上的多样与改进、对新旧职员的教育与改造等是重要原因；党的政治性、阶级性则在其中起根本性作用。新中国成立初期税收的巨大成绩，不仅对解决恶性通

治理与激励:增值税影响公司财务行为的逻辑

基于对既有研究的梳理，本书认为该领域的研究主要存在两个难题：企业增值税的税负究竟如何变化；如何识别、确认这种税负变化与投资之间的因果关系。本书的整体研究思路是首先探讨增值税税负的影响因素，然后研究增值税遵从对企业财务的治理效应，最后利用中国增值税领域两次改革一20042009年增值税转型和20122016年营改增的自然实验机会，采用双重差分法探讨增值税税制改革对企业投资的影响及增值税的激励效应如何发挥作用以识别二者因果关系...

中国租税问题

《中国租税问题》是“中国近现代财政学名作新编丛书”之一种，是近代有名经济学家、财政学家及文史学家朱偰系统考察中国租税制度沿革、集中阐述租税改革方案的代表作...

新时代税收治理问题研究

本书以新时代背景下税收治理为主题，系统阐释了新时代以来税收治理的重大改革成就以及蕴藏其中的深刻理论和实践逻辑，提示了税收治理的基本运行规律和发展态势，拓宽了传统税收理论研究的视野，深刻分析回答了新时代税收治理若干重大问题的实践之问，反映出作者对新时代税收治理改革发展的理性思考和独到见解，对解决改革发展进程中税收治理面临的重大实践问题具有较强的实用价值。本书适用于从事税收及相关领域的研究者、实务工作者及高校教师教学科研之用。本书以税收治

税收治理案例评鉴(第二辑)

税收治理案例评鉴》丛书以进一步深化税收征管改革的背景为依托，以年度税收重点工作为主题，力图通过案例方式来呈现年度中国税收治理的生动实践，展示中国税务部门以税收现代化服务中国式现代化的税务之治、税务之制、税务之智...

新经济下财税政策提升高质量就业传导效应研究

本书通过搜集就业质量和财政收支等调查数据，选择较为完整的考量指标，详细分析财政政策对促进高质量就业的效应。一是样本选取及数据来源。对全国30个地区2009-2018年度的高质量就业及财政收支之间的关系进行验证。高质量就业指标的选取上，对高质量就业的衡量选取6个一级指标和15个二级指标进行分析。财政收支选择教育支出、科技支出、社保支出以及增值税、企业所得税、个人所得税、行政事业性收费对高质量就业的影响；二是财政支出影响高质量就业的实证分

税收风险管理虚拟仿真实验

税收综合实训是应用型本科财政学类专业的实践创新课程。在新文科建设背景下，数字经济和智慧税务建设对财税人才培养提出更高的要求，该课程致力于培养学生纳税申报、税收风险管理以及税务合规管理能力以适应经济社会发展的需要。《税收综合实训》是课程的配套教材，根据教学目标和教学内容，主要分为两篇。第一篇纳税申报，主要包括税收实训平台认识、增值税防伪税控发票的开具、增值税纳税申报、企业所得查账征收年度汇算清缴、个人所得税综合所得代扣代缴等。第二篇纳税

中英近代税制变革比较研究

19世纪中期以后，中英两国都处于社会转型时期，就英国而言，19世纪中期，英国基本上完成了工业革命，实现了现代化，由此，税制体系也需要进行相应的调整和变革。与英国不同，鸦片战争之后，晚清政府的税制虽然也进行了一系列改革，但晚清政府的税制变革却是在中国丧失了大部分国家主权、逐步沦为半殖民地半封建社会的大背景下进行的，因此，晚清政府的税制改革中既有对原有封建传统税制的继承，又有对西方现代税制的介绍和引进；既有被动的调整，也有或多或少主动求变

政府采购项目招投标书编制方法与范例(第三版)

本书以我国现行的法律法规为依据，系统、全面地介绍了目前我国政府采购招标的基本原则、流程和要求。全书共5章，介绍了我国政府采购项目招投标书编制的基本要求和相关规定，给出了几个典型的政府采购招标文件范本，具有很好的针对性、指导性和实用性，示范作用显著。 本书是各级政府采购管理部门工作人员、政府采购招标代理机构工作人员、标书编制人员工作和学习的参考书，可作为高等学校大土木工程类专业、经济管理类专业的教材，也可作为政府采购部门的业务培训用书.

非税收入业务知识自测与解析

为满足税务系统学习培训需要，帮助税务干部全面掌握非税收入业务知识，快速提升业务能力水平，我们编写了《非税收入业务知识自测与解析》...

(读)税务筹划108招(业务流程、实战案例、方案对比、税法依据)

本书基于税收经典理论和我国税收法律及征收管理政策，根据各个税种的特点，结合企业类型和业务，通过提供典型案例和税法依据，详尽地介绍增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等7个税种的税务筹划并进行风险提示，旨在让企业财税人员快速而全面地掌筹划的知识与技巧，为企业提供更好的税务筹划思路及筹划方法，在帮助企业降低税负的同时降低税务风险...

财税信息化

本教材较为全面、系统地介绍了财税信息化的理论与实践。本书注重信息化与财税管理系统的相互作用，从这一角度阐释财税信息化的进程及其发展趋势，说明在信息化作用下财税制度、管理改革的必要性和趋向性，并尽量体现财税信息化建设的近期新成果。全书共分四个部分十二章...

农业水价精准补贴机制

本书以激励相容和机制设计理论为基础，阐述了农业水价补贴政策中的利益相关者及其利益诉求，分析了农业水价与农业用水需求管理，农业水价补贴、农业节水行为与农户水费负担的关系，从粮食安全约束、农业节水约束、财政能力约束、农户水费负担约束和农户支付意愿约束等角度论述农业水价补贴机制设计的约束因素...

税务干部应知应会税费及相关法律法规

企业税收筹划(第二版)

本教材以企业会计准则和税法为依据，以经济学、管理学、法学为基础，以企业经营流程为主线，精心挑选上百个财税、会计实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论和实务操作，适合MPAcc、MBA、MT等教学使用，也适合企事业单位管理者学习以及培训适用，对从事财税研究的科研工作者也有一定的参考价值。本书共有七章，分别为：税收筹划认识、税收筹划策略、会计政策选择的税收筹划、投资、融资、销售决策中的税收筹划、企业重组的税收筹划、房地产行业的税收筹划、跨国

外部融资视角下财税政策对中小企业创新绩效影响的研究--基于科技型中小企业调查研究

随着我国经济发展进入新常态，大众创业、万众创新成为驱动发展的动力之源，对推动经济结构调整意义重大。科技型中小企业作为创业与创新的重要主体，其发展对科技成果转化、扩大就业、优化资源配置和实现经济转型具有重要作用。基于上述现实背景，研究财税政策、外部融资与创新绩效之间的关系具有重要的理论意义和实践意义。理论上，利用博弈分析政府财税政策、外部资金供给者、科技型中小企业之间的相机行为选择。根据科技型中小企业不同生命周期的融资特点和创新特点，分

创新驱动战略下的财税政策激励效应与优化研究

我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，政府如何配置创新资源、提高财政资金使用效率、发挥财税政策引导激励效应仍是迫切需要关注的问题。本书立足于当前创新驱动转型关键时期，全面评价政府财税科技政策效应、提升财税政策促进科技创新的有效性、逐步构建适应创新驱动发展的财税政策保障体系，这对于我国优化科技创新治理体系、跻身创新型国家前列、实现经济高质量发展具有深刻现实意义，同时对于当前科技创新财税政策的梳理与实施效果分析也为2021-2035

中国税制改革:“营改增”引导上市公司投资结构“脱虚回实”的机制研究

改革开放40多年来，中国经济增速迅猛、总量急剧扩张，在快速发展的同时，中国经济同样面临艰难挑战，其中宽松的货币政策释放大量流动性，造成了虚拟经济爆发式增长，而实体经济却面临成本上升、利润下滑、投资增速疲软等难题，导致宏观经济结构失衡的局面日益严峻，并逐渐成为阻碍中国经济高质量发展的樊篱。聚焦到微观企业，经济结构失衡表现为实体企业的投资流向收益率高的金融领域，而对实体经济的投资规模却大幅下降，产生投资结构的“脱实向虚”，这一结构性矛盾对

资产收益率宽幅度: 税负调节实体企业高质量发展的路径研究

实体企业高质量发展是推动经济高质量发展与中国式现代化建设的基础。本书从会计学收益的微观视角，在研究资产收益率与经济增长质量的逻辑关系时发现：经济高速增长过程中，出现了虽然是等量资产，却由于资产的形态不同而资产收益率差距持续拉大的“资产收益率宽幅度”现象，运用这一概念解读抑制实体企业高质量发展的深层次原因，界定了实体企业高质量发展的内涵和度量方式，证实了资产收益率宽幅度拉大改变了企业的投融资行为和风险偏好，导致企业行为异化，抑制了实体企

中国税务年度报告 2023

《中国税务年度报告（2023）》由国家税务总局组织编写，包括中文版和英文版，详尽记录了中国税务发展战略、组织架构、年度热点、税收制度、税费收入、税收管理和纳税服务等方面的情况，如实反映了2023年中国税收现代化建设的新进展、新成效...

促进油气产业低碳发展的财税激励政策研究——以陕西省为例

本研究从陕西油气产业与区域经济的关系、油气产业与财税政策的关系、现行财税政策对陕西油气产业经济影响以及陕西油气经济低碳发展的财税政策建议等主要四个部分展开，运用规范研究和实证研究方法，利用2010年至2022年的实际数据，从具体税费角度的个别效应和税费的整体效应全面论证了税费制度改革对陕西油气产业发展的影响。结论显示：（1）财政政策对未受低碳政策影响的小企业具有良好的经济效应；（2）所得税政策对未受低碳政策影响的小企业产生良好的经济影

所得税制度对中国企业OFDI布局的影响

经济全球化程度的加深和价值链的重塑加速了资本的流动,世界主要经济体为了吸引海外投资、促进本国经济增长和拉动就业, 纷纷围绕所得税制度进行了一系列改革和调整。本书通过理论推演与实证检验，就所得税制度对中国企业OFDI布局的影响进行了系统而深入的研究，并从国家、政府部门及企业层面提出应对策略。本书为国家和政府部门积极参与国际税收实务、优化税收征管服务、引导企业OFDI合理布局提供了政策建议，也为企业全面了解国内外所得税制度、合理确定OFD

以案评税——新收入准则与税收差异

新收入准则在收入范围、判断标准、计量方式等方面，比较原收入准则有较大变化。但截至目前，税收相关法规中关于收入的规定并未同步更新。天职国际税务团队在实际工作中针对执行新收入准则的税会差异处理进行了深入研究，将实务中遇到的问题加以总结并汇集成稿《以案评税：新收入准则与税收差异》。从新收入准则的基本规定及实务中涉及的非常规业务、特殊行业等不同角度，对新收入准则和税收政策中增值税、企业所得税等税种的税会差异进行详细分析和对比，并列示了实际账务

国家治理视域下地方税权问题研究

本书是山东省社会科学规划研究项目的结题成果。全书共8章，将地方税权问题置于国家治理的视域下考察，研究发现，不论完善地方税体系，还是推进国家治理现代化，乃至防范化解地方政府债务风险，都绕不开地方税权问题。本研究首先阐明，税收分配理论奠定了地方税权的理论基础，辅助性原则构成了地方税权的规范基础。本研究进而考察我国的制度实践，分析了落实税收法定原则与地方税权之间的复杂关联。基于“财政是国家治理的基础和重要的支柱”的重要论断，本研究积极挖掘地