社会主义新农村建设法律指导丛书——农民纳税法律指导

税务核算疑难问答

电力工业相关税收法律法规汇编

《电力工业相关税收法律法规汇编》收录了国家基本税收的法律法规，以及财政部、国家税务总局在1989～2007年分布的针对电力行业的税收相关文件以及对电力行业有参考意义的文件。全书包括四部分：法规文件、综合文件、电力行业文件及各税种文件...

税务代理实务-(第二版)

增值税-税收会计操作实务

中国转让定价与反避税纳税指南

本书通过正文讲解、案例分析、法规汇编、常用工具附件等形式，介绍了中国转让定价的形势和发展、中国转让定价的实质与形式标准，同期资料的准备要求和应对方法，并通过典型、鲜活的案例为企业提供了可行的、易于援引和借鉴的方法性建议...

现代税收征管过程模型研究

《现代税收征管过程模型研究》内容简介：世纪交替，现代化作为一股不可逆转的时代潮流席卷全球。我国的政治、经济、科技、文化等各个方面，从政府组织到企业等各行各业都在发生迅猛变革，税收管理的现代化成为这场变革中的一个重要领域...

纳税新手一本通

本书以问答的形式介绍了纳税工作的工作内容和工作技巧,包括以下十五个章节:税务基础知识、增值税、消费税、营土税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税与车辆购置税、印花税、耕地占用税、契税与房产税、如何合理避税、税款的征收管理...

会计处理实例-税务辅导站.第9辑

《税务辅导站(第9辑):会计处理实例》内容主要来源于中国税网税务案例库，其中部分案例已在《中国税务报》和《中国税网——税务规划》等媒体发表，收入《税务辅导站(第9辑):会计处理实例》时仅做了必要的文字加工和编辑处理。《税务辅导站(第9辑):会计处理实例》稿部分内容经裴林娇、李星红、刘志耕、秦文娇等审校...

2011年全国税收理论研讨文集

为巩固税收研究成果，扩大学术交流，我们将群众性税收调研课题组推荐的优秀论文、课题组观点综述、学术研究委员撰写的专题研究报告和部分个人论文共34篇，汇编为此文集。这些优秀研究成果是通过各地层层筛选，经过课题组研讨交流后，再由专家评审推荐上来的，入选文章观点鲜明、内容丰富、论述翔实，与现实工作联系紧密，对指导税收工作和进一步开展学术研究，具有较大参考价值...

国际税收政策与避免双重征税协定

《国际税收政策与避免双重征税协定（第2版）》是荷兰国际财税文献局(IBFD)出版的介绍国际税收法律和避免双重征税协定的经典著作。本书结合OECD税收协定范本及其注释、联合国税收协定范本和美国税收协定范本，以及目前各国签署并实行的具体税收协定，全面阐述了税收协定的法律框架、结构和主要条款。　　《国际税收政策与避免双重征税协定（第2版）》由中国税务出版社从IBFD引进并组织翻译，翻译工作得到国家税务总局领导高度重视，国家税务总局国际司

征管评估岗位每日一题

《征管评估岗位每日一题》具有以下特点：　　形式新颖，实用性强。丛书各册以月为单位编排题目，能够做到每个工作日均有一道自我测验题。　　有的放矢，针对性强。丛书各册根据不同岗位的实际需求和税务干部需要掌握的基础知识和技能，针对学习中的难点而编写；同时，根据岗位和通用知识分册编题，对象明确，有较强的针对性。　　内容全面，适用性强。丛书各册以相应岗位的基本知识与技能、制度规定为基础，以相关法律法规为指导，结合新的税收政策和税务公务员日常学

营业税收增值税后中小企业最新税收政策与纳税实用技巧

本书介绍了企业涉税活动与税务登记实务，个体工商、个人独资与合伙企业中所得税、增值税、消费税、土地税、车船税等的纳税实务与纳税筹划。　　本书以简洁明了的语言和经典的案例阐述在纳税过程中可能昌到的主要问题及解决方去，专门为广大的中小企业管理人员和财务会十人员打造的纳税必读书...

营业税收增值税后税收优惠政策与疑难问题解答

《营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答》阐述了新的各项税收优惠政策，包括个人所得税、企业所得税、增值税、营业税改增值税、消费税与城市维护建设税、关税、土地税与资源税、车船税、房产税、契税、印花税与环境保护税等主要税种的新税收优惠政策。《营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答》对纳税人办理各项税收优惠的程序和所提供的资料也做了介绍，以方便纳税人办理各项申请业务。《营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答》中针对纳税人在日

现代税收制度研究

本书共分为十一章, 主要内容包括现代税收制度概述、增值税制度建设、消费税制度建设、资源税制度建设、环境保护税制度建设、房地产税制度建设、个人所得税制度建设、企业所得税制度建设等...

2016世界税收发展研究报告

《世界税收发展研究报告（2016）》坚持并继承了前七份年度报告的及时性、准确性、针对性、比较性的特点，对2015年以来世界各国税收发展新形势、新变化、新特点进行了跟踪分析研究，并在上年度发展研究报告的基础上有所改进。主要做法如下：一是积极拓展信息资料收集渠道，使本年度发展报告各部分的信息量既广又新，更加全面反映2015年度世界税收发展状况。二是加大评析力度，本报告汇集研究与资料为一体，在充分占有信息资料的基础上，深入进行评析研究，

“走出去”税收指引

《“走出去”税收指引/税收制度分类指引丛书》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求...

世界税制现状与局势

《世界税制现状与趋势（2015）》以资料为依据，充分吸纳国内外税制研究的新理论成果，全面、系统、概要地介绍了世界税制的发展现状，并对世界税制的未来发展趋势作了初步的展望。全书从内容上注重分析税收法律政策精神，以及税制设计的难点和重点问题，对我国税制改革的发展与完善具有一定的理论借鉴意义...

2016年全国税收理论研讨文集

《2016年全国税收理论研讨文集》共收录论文53篇，包括“税收理论·法制与税制改革研究”“宏观经济调控与税收政策应对”“纳税服务和队伍建设及其他问题研究”“深化征管改革研究”5个课题组论文28篇，以及学会5个研究部评选出的论文25篇。这些论文，观点鲜明、内容丰富、论述翔实，与现实工作结合紧密，对指导工作和进一步开展学术研究，具有较大参考价值...

旅游税收制度与政策研究

计金标、刘建梅著的《旅游税收制度与政策研究》以旅游业为切入点，从税收经济分析角度展开论述，分别为旅游基础设施投资、休闲经济、旅游生态、旅游类上市公司、旅游购物退税等产业链进行深入分析，同时对国外旅游制度进行比较，对促进旅游业发展的税收制度改革与政策优化提出建议...

税收业务知识速学手册

为帮助税务干部更新、补充和巩固业务知识，本书编委会编写了此书。全书分为税法基础概述、货物和劳务税类、所得税类、财产和行为税类4部分，介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等共18个税种的基本规定、纳税申报和发票管理（或发票审查）。本书内容基础、全面，贴近税务干部工作实际，适用于各类税务干部岗位，并辅以例题可供练习巩固...

江苏税收发展研究报告:2016

本书作为江苏省现代服务业重大研究课题成果的系列报告之一出版, 由总论、地区篇、行业片、企业篇、政策篇和数据篇等六个部分构成, 通过详实的数据资料和规范的经济分析, 从不同角度和层次比较全面地分析2016年江苏税收发展情况...

中国企业慈善捐赠行为及其税收政策研究

本书以政策分析—政策评估—政策管理为分析框架, 在研究税收政策对于企业慈善捐赠行为影响的基础上, 探讨企业慈善捐赠行为的生成机制及优化方法, 并结合现有政策实施的实际结果, 运用多案例研究与多元回归分析等实证方法, 从均衡政策社会效用和企业效用出发, 针对企业慈善捐赠行为及其税收政策的管理提出建议...

中国工业企业税负研究

《中国工业企业税负研究》系统地研究了中国工业企业税收负担问题，对税收负担理论进行梳理，对世界主要国家的税收负担水平进行比较研究，对中国以往税收负担的沿革情况进行回顾，本研究有利于构建科学的税收制度，为新一轮税制改革提供理论基础和政策依据...

中国税制-(第六版)

本书在《中国税制》（第五版）基础上修订而成。全书完整地介绍了中国的税收制度，不仅涵盖了现行的各个税种，还理清了其历史发展脉络，并补充了港澳台地区税制的内容。为了使读者深入理解现行税制，在相关章节举了实例，并在章末附了大量习题。此次修订，主要体现了以下重大税制调整：（1）“营改增”试点全面推开及试点成果的确认和巩固；（2）资源税“从价计征”改革推广到所有矿产资源；（3）环境保护税法的颁布；（4）港澳台税制的调整...

“一带一路”税收服务文集

为总结和推广“一带一路”税收服务研究成果，拟将这三年来由中国税务学会组织的研讨会论文、宣讲会相关报告和会议资料汇编成册出版。　　《“一带一路”税收服务文集》收录的部分沿线国家和地区税制介绍，是2016年6月中国税务学会与安永（中国）联合举办的“海上丝绸之路税收服务宣讲会”的会议资料，由安永（中国）编写提供...

税收资讯:2017年第二期(总55)

《税收资讯（2017年第2期 总55）》免费赠送2017年《税法》用户。资讯中所涉及的税收文件均收录在《中华人民共和国税法》（活页）及税法法规库中。《税法》是由国家税务总局编辑、审定的活页型税法工具书，收录自新中国成立以来全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局及有关部委发布的税收法律、法规、规章及规范性文件，并通过动态更新，追加新文件、对以往文件的废止失效情况进行标注...

信息技术岗位每日一题

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2017）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计知识每日一题》《廉洁从税知识每日一题》《税收基础知识每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服

《进出口税则商品及品目注释》

《进出口税则商品及品目注释(2017年版)(套装共2册)》包括《（2017）进出口税则商品及品目注释（上）》（2017）进出口税则商品及品目注释（下）共2册。《进出口税则商品及品目注释(2017年版)(套装共2册)》是商品归类指导工具书，每5年作一次大范围修订。《进出口税则商品及品目注释(2017年版)(套装共2册)》对我国海关和有关进出口管理等部门，以及从事与靠前贸易的进出口企业正确进行商品归类发挥了积极的指导和规范作用...

中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年权威解读版 )

本书以现行的十八个税种为线索, 分为十八个部分, 将现行有效的法律法规分别汇编在十八个税种之下, 关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下, 作为第十九部分...

OECD/G20税基侵蚀和利润转移(BEPS)项目2015年成果很终报告

靠前税收问题从未像今天一样在政治议程上占有如此显要的位置。随着近年优选经济和市场一体化进程不断加快，一个多世纪前创建的靠前税收框架正面临严峻的挑战。现行靠前税收规则的缺陷创造了税基侵蚀与利润转移(BEPS)的机会，使得政策制定者不得不采取坚定的措施，以重拾各界对靠前税收体系的信心，并确保利润在经济活动发生地和价值创造地征税。鉴于此，2013年9月员国领导人一致背书了一份宏大且全面的BEPS行动计划。两年后的今天，我们在此发布这份一揽子

区域贸易安排中的所得税问题研究

经济全球化是当今世界经济的显著特征。与此同时，以自由贸易区为主要表现形式的区域贸易安排自20世纪90年代以来也呈现出了迅猛发展的态势。区域贸易安排如何应对所得税问题，是一个非常重要的议题。研究区域贸易安排的所得税问题也具有重要的理论价值。不过，既有文献并没有从总体上研究区域贸易安排所面临的所得税问题和协调困境。我国自由贸易区实践中的所得税协调问题也缺乏有针对性的研究。国外学者的研究往往局限在其所处区域的背景下，对于贸易领域的所得税

中国税务教育发展报告(2015-2016)

由李俊生主编的《中国税务教育发展报告（2015-2016）》一书延续了前两部的体例和内容框架设计，但在研究内容和研究方法上有所创新。本报告重点突出了具有特色的中国税务教育升级版的构建，重点分析了2015-2016年中国税务学历教育的发展、中国税务公务员教育的发展、中国税务服务执业教育的发展及纳税人社会宣传教育的发展；通过增加专题报告的形式力求研究内容有所创新。关于税法知识在中国的普及程度报告在撰写过程中采用了调查问卷的方法，获得了靠前

基于构建和谐税收征纳关系的企业税收政策应用研究

本书共分为五篇，主要内容包括：税收政策与社会和谐关系研究；和谐产业税收政策应用研究；和谐区域税收政策应用研究——以潍坊综合保税区为例等...

税务管理-第二版

本书共分十二章，主要内容包括：税务管理概述；税收管理体制；税收征收管理；税收征管模式；税源监控与纳税评估；税务代理；纳税检查；法律责任等...

企业涉税制度建设

编写《企业涉税制度建设》的目的在于为读者提供解决涉税问题的思路和方法，由于税收的复杂性，税收政策在不断的调整变化之中，对书中提到的具体税收政策，读者应注意以最新政策为准...

我国财务报表列报改革研究

财务报告的列报,是指交易和事项在报表中的列示和在附注中的披露。企业的交易和事项在经过会计的确认、计量和记录后，最后都要在财务报告中进行列报反映。信息使用者获取的主要是这些在财务报告中列报的信息，而交易和事项的日常处理程序是信息使用者无法获得的，所以一个主体如何在财务报告中列报信息非常重要，财务报告所列报的信息是向主体外部交流财务信息的主要手段。随着资本市场的发展和完善，信息使用者呈现出多元化、复杂化，对财务信息提出了更高的要求。200

全面深化财税体制改革之路:分税制的攻坚克难

《全面深化财税体制改革之路》隶属于我国财税改革领域的研究，主要内容分为“直面问题：深化财税改革面临的挑战”、“分析问题：有效制度供给的关键意义”、“解决问题：趋向全面小康和“中国梦”的攻坚克难配套改革”三大篇章，以对92南巡、94改革到新阶段、新起点上战略抉择的思考为起点，针对性地探讨了我国财税改革现阶段面临的土地财政、隐性负债和基层财政困难三大突出问题。首先，本书提出三大问题。土地财政：众矢之的、实情复杂，隐性负债：各方关注、风险需

中欧税收协定研究与中欧税制比较

《中欧税收协定研究与中欧税制比较》分为四个部分：一是中欧税收协定研究报告的英文部分，主要反映了中外税收与税法专家的共同研究成果，收入研究论文9篇；二是中欧税收协定研究报告的中文部分，主要反映了我国税收与税法专家的研究成果，收入研究论文9篇；三是中欧税制比较研究部分，收入研究论文14篇；四是税收政策研究部分，收入研究论文12篇...

个人所得税制度改革研究-基于收入再分配的视角

本书首先阐释税收调控居民收入分配的基础理论，对中外关于税收调控收入分配研究文献进行述评，在明确了个人所得税对收入分配的良好调控性后，从我国收入分配现状入手，研究我国收入分配差距的具体表现、特征以及发展趋势，提出增强税收政策收入再分配职能的迫切性。本书理论与实际想结合，观点独特，力求对每个家庭的生存和发展以及责任与激励设定一个科学合理的制度规范...

2016年-中国税制概览-(第20版)

本书以现行有效的税收基本法律、法规、规章和有关性资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史、各种税的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点、税收征收管理制度等内容。全书内容简明扼要，通俗易懂，查阅方便...

中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读2016年权威解读版

本书以现行的十七个税种为线索, 分为十七个部分, 将现行有效的法律法规分别汇编在十七个税种之下, 关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下, 作为第十八部分。在第一部分中, 都是先编写相关的法律, 再编写相关的行政法规...

国际税收情报交换中的纳税人保护制度研究

为了应对跨境逃避税现象，多国通过建立和完善国际税收情报交换制度，以求消除税务机关在获取域外涉税信息时的系统性盲点。但同时该制度的深度发展为纳税人的保护问题带来了新的情境，致使既有立足于国内税收征管环境下的纳税人保护制度设计难以有效应对新的挑战，需要进一步研究和完善。全书分别围绕国际税收情报交换中纳税人保护的正当性论证、主要诉求廓清和完善对策展开研究...

中国税制

本书为高等学校管理学、经济学类应用型本科教材。本书从税收基础理论和基本知识入手，全面描述了中国税制的发展与建立，重点介绍了中国的现行税收制度。本书分为十章，包括导论、增值税、消费税、关税、附加税及烟叶税、企业所得税、个人所得税、财产税类、资源税、行为税类...

增值税会计处理案例与政策深度解析

9大增值税会计处理专题，一网打尽增值税政策应用与实操！ ■新规定发布后不同纳税人的适用与应用 ■小规模纳税人的增值税会计核算 ■一般纳税人的增值税会计核算 ■物业服务的增值税会计处理 ■制造业的增值税会计处理 ■建筑安装企业的增值税会计处理 ■房地产开发企业的增值税会计处理 ■金融业的增值税会计处理 ■增值税的涉税检查和风险管...