税务管理-第二版

本书共分十二章，主要内容包括：税务管理概述；税收管理体制；税收征收管理；税收征管模式；税源监控与纳税评估；税务代理；纳税检查；法律责任等...

中国转让定价与反避税纳税指南

本书通过正文讲解、案例分析、法规汇编、常用工具附件等形式，介绍了中国转让定价的形势和发展、中国转让定价的实质与形式标准，同期资料的准备要求和应对方法，并通过典型、鲜活的案例为企业提供了可行的、易于援引和借鉴的方法性建议...

税务代理实务-(第二版)

现代税收征管过程模型研究

《现代税收征管过程模型研究》内容简介：世纪交替，现代化作为一股不可逆转的时代潮流席卷全球。我国的政治、经济、科技、文化等各个方面，从政府组织到企业等各行各业都在发生迅猛变革，税收管理的现代化成为这场变革中的一个重要领域...

个人所得税制度改革研究-基于收入再分配的视角

本书首先阐释税收调控居民收入分配的基础理论，对中外关于税收调控收入分配研究文献进行述评，在明确了个人所得税对收入分配的良好调控性后，从我国收入分配现状入手，研究我国收入分配差距的具体表现、特征以及发展趋势，提出增强税收政策收入再分配职能的迫切性。本书理论与实际想结合，观点独特，力求对每个家庭的生存和发展以及责任与激励设定一个科学合理的制度规范...

全面深化财税体制改革之路:分税制的攻坚克难

《全面深化财税体制改革之路》隶属于我国财税改革领域的研究，主要内容分为“直面问题：深化财税改革面临的挑战”、“分析问题：有效制度供给的关键意义”、“解决问题：趋向全面小康和“中国梦”的攻坚克难配套改革”三大篇章，以对92南巡、94改革到新阶段、新起点上战略抉择的思考为起点，针对性地探讨了我国财税改革现阶段面临的土地财政、隐性负债和基层财政困难三大突出问题。首先，本书提出三大问题。土地财政：众矢之的、实情复杂，隐性负债：各方关注、风险需

2016年-中国税制概览-(第20版)

本书以现行有效的税收基本法律、法规、规章和有关性资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史、各种税的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点、税收征收管理制度等内容。全书内容简明扼要，通俗易懂，查阅方便...

我国财务报表列报改革研究

财务报告的列报,是指交易和事项在报表中的列示和在附注中的披露。企业的交易和事项在经过会计的确认、计量和记录后，最后都要在财务报告中进行列报反映。信息使用者获取的主要是这些在财务报告中列报的信息，而交易和事项的日常处理程序是信息使用者无法获得的，所以一个主体如何在财务报告中列报信息非常重要，财务报告所列报的信息是向主体外部交流财务信息的主要手段。随着资本市场的发展和完善，信息使用者呈现出多元化、复杂化，对财务信息提出了更高的要求。200

基于构建和谐税收征纳关系的企业税收政策应用研究

本书共分为五篇，主要内容包括：税收政策与社会和谐关系研究；和谐产业税收政策应用研究；和谐区域税收政策应用研究——以潍坊综合保税区为例等...

国际税收政策与避免双重征税协定

《国际税收政策与避免双重征税协定（第2版）》是荷兰国际财税文献局(IBFD)出版的介绍国际税收法律和避免双重征税协定的经典著作。本书结合OECD税收协定范本及其注释、联合国税收协定范本和美国税收协定范本，以及目前各国签署并实行的具体税收协定，全面阐述了税收协定的法律框架、结构和主要条款。　　《国际税收政策与避免双重征税协定（第2版）》由中国税务出版社从IBFD引进并组织翻译，翻译工作得到国家税务总局领导高度重视，国家税务总局国际司

中国工业企业税负研究

《中国工业企业税负研究》系统地研究了中国工业企业税收负担问题，对税收负担理论进行梳理，对世界主要国家的税收负担水平进行比较研究，对中国以往税收负担的沿革情况进行回顾，本研究有利于构建科学的税收制度，为新一轮税制改革提供理论基础和政策依据...

2016世界税收发展研究报告

《世界税收发展研究报告（2016）》坚持并继承了前七份年度报告的及时性、准确性、针对性、比较性的特点，对2015年以来世界各国税收发展新形势、新变化、新特点进行了跟踪分析研究，并在上年度发展研究报告的基础上有所改进。主要做法如下：一是积极拓展信息资料收集渠道，使本年度发展报告各部分的信息量既广又新，更加全面反映2015年度世界税收发展状况。二是加大评析力度，本报告汇集研究与资料为一体，在充分占有信息资料的基础上，深入进行评析研究，

“走出去”税收指引

《“走出去”税收指引/税收制度分类指引丛书》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求...

营业税收增值税后中小企业最新税收政策与纳税实用技巧

本书介绍了企业涉税活动与税务登记实务，个体工商、个人独资与合伙企业中所得税、增值税、消费税、土地税、车船税等的纳税实务与纳税筹划。　　本书以简洁明了的语言和经典的案例阐述在纳税过程中可能昌到的主要问题及解决方去，专门为广大的中小企业管理人员和财务会十人员打造的纳税必读书...

中国税制-(第六版)

本书在《中国税制》（第五版）基础上修订而成。全书完整地介绍了中国的税收制度，不仅涵盖了现行的各个税种，还理清了其历史发展脉络，并补充了港澳台地区税制的内容。为了使读者深入理解现行税制，在相关章节举了实例，并在章末附了大量习题。此次修订，主要体现了以下重大税制调整：（1）“营改增”试点全面推开及试点成果的确认和巩固；（2）资源税“从价计征”改革推广到所有矿产资源；（3）环境保护税法的颁布；（4）港澳台税制的调整...

信息技术岗位每日一题

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2017）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计知识每日一题》《廉洁从税知识每日一题》《税收基础知识每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服

区域贸易安排中的所得税问题研究

经济全球化是当今世界经济的显著特征。与此同时，以自由贸易区为主要表现形式的区域贸易安排自20世纪90年代以来也呈现出了迅猛发展的态势。区域贸易安排如何应对所得税问题，是一个非常重要的议题。研究区域贸易安排的所得税问题也具有重要的理论价值。不过，既有文献并没有从总体上研究区域贸易安排所面临的所得税问题和协调困境。我国自由贸易区实践中的所得税协调问题也缺乏有针对性的研究。国外学者的研究往往局限在其所处区域的背景下，对于贸易领域的所得税

税收业务知识速学手册

为帮助税务干部更新、补充和巩固业务知识，本书编委会编写了此书。全书分为税法基础概述、货物和劳务税类、所得税类、财产和行为税类4部分，介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等共18个税种的基本规定、纳税申报和发票管理（或发票审查）。本书内容基础、全面，贴近税务干部工作实际，适用于各类税务干部岗位，并辅以例题可供练习巩固...

中国税制

本书为高等学校管理学、经济学类应用型本科教材。本书从税收基础理论和基本知识入手，全面描述了中国税制的发展与建立，重点介绍了中国的现行税收制度。本书分为十章，包括导论、增值税、消费税、关税、附加税及烟叶税、企业所得税、个人所得税、财产税类、资源税、行为税类...

国际税收情报交换中的纳税人保护制度研究

为了应对跨境逃避税现象，多国通过建立和完善国际税收情报交换制度，以求消除税务机关在获取域外涉税信息时的系统性盲点。但同时该制度的深度发展为纳税人的保护问题带来了新的情境，致使既有立足于国内税收征管环境下的纳税人保护制度设计难以有效应对新的挑战，需要进一步研究和完善。全书分别围绕国际税收情报交换中纳税人保护的正当性论证、主要诉求廓清和完善对策展开研究...