(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例

在现行的十八个税种中，企业所得税是仅次于增值税的第二大税种。企业所得税制复杂、规定多，算得上是税中之王。企业所得税汇算清缴中的纳税调整，由于事项多、要求高、把握难、风险高，一直让广大纳税人和基层税务干部感到头大。有鉴于此，铂略编著了《企业所得税纳税调整实务-税会差异案例分析与风险应对》一书，为广大纳税人以及税务工作者学习、理解企业所得税纳税调整提供操作性强的工具书，以有效化解纳税风险。本书力图做到：一是突出纳税调整。该书紧紧围绕企业所

土地增值税清算全流程操作实务与案例

全书逻辑顺序： 清算前期工作、清算收入确定、扣除项目确定、清算成果4大环节 每个环节分为： 清算操作、鉴证政策、清算政策、税务审核4个部分 ■清算业务流程梳理 ■清算鉴证规定归纳 ■清算涉税政策对比 ■清算综合案例剖析 ■清算税务审核要点 剖析土地增值税税收规则，梳理各地政策差异，明确核心操作要...

#财务会计实务

关联交易同期资料和国别报告准备与审核实务指南

★适合谁看： ■同期资料报送企业 ■基层税务机关 ■专业服务机构 ★首次提供 完整参考模板： ■同期资料本地文档 ■主体文档 ■国别报告...

经济结构调整与财税体制安排的政治经济学研究

《经济结构调整与财税体制安排的政治经济学研究》基于辩证的历史主义方法，以全球化为基本背景，以工业化为主线，从生产力和生产关系的层面，将经济结构界定为一国在工业化进程下反映经济发展水平的国民经济中重要组成部分之间的比例关系，具体而言将其分为四个方面内容：以制造业为主体的实体经济与虚拟经济之间的结构状况；财富和收入分配结构状况；所有制结构状况即国有资本、私有资本和外国资本在一国国民经济中的比例与地位：人口和产业布局结构状况即工业化水平

大国税事

这是一部对财税现状进行伦理省察和探索的随笔集。作者跳出了“财税、中国、当下”等要素的局限，触及财税体制改革的优选目的、优选原则、根本原则等核心价值，诸如财税自由人道、公正平等、法治民主等等。本书语言通俗，趣谈古今，逻辑自洽，从伦理视域对当下财税体制改革得失进行独特评判，提出了“系统性重构”财税体制改革目标的构想及其实现策略...

教企业所得税实务财税处理大全(上下册)/杜春法

本书立足实务操作，以企业所得税年度申报表（A类2017年版）为主线，结合企业所得税的业务特点和管理要求，从收入总额、税前扣除项目、资产税务处理、税收优惠、特殊业务等方面分章进行系统性讲解，结构严密、逻辑合理，是提高企业所得税汇算清缴的得力助手...

国家治理视域下地方税制改革研究

本书站在国家治理的高度，从税收治理的角度，研究我国地方税体系构建和税制改革问题，主要包括地方税体系建设、房地产税制改革、环境税改革、资源税改革、增值税改革五个方面的内容。部分3篇关于地方税体系构建的成果，分别从国家治理和包容性发展角度分析了我国地方税体系建设和地方税收工作面临的现时困境、发展方向，并提出改革的建议。第二部分1篇关于房地产税制改革的成果，从靠前比较的角度分析了日本和印尼房地产税改革对我国的启示，并提出了我国改革房地产税制

纳税服务(本科教材)

《税收高技能人才教学案例题解》系列教材(4本)，将大量生动活泼、贴近税收工作实际的鲜活案例融入练习题中，并对答案和相关要点进行释解，以此训练和提高税收专业研究生适应高层次税收业务的能力、分析和解决现实问题的能力、思考感悟的能力和学习能力...

综合管理(本科教材)

《税收高技能人才教学案例题解》系列教材(4本)，将大量生动活泼、贴近税收工作实际的鲜活案例融入练习题中，并对答案和相关要点进行释解，以此训练和提高税收专业研究生适应高层次税收业务的能力、分析和解决现实问题的能力、思考感悟的能力和学习能力...

纳税筹划

本书根据最新的税收法规政策和企业会计准则及相关的财务制度而编写, 具体介绍了纳税筹划的基础知识和基本方法, 企业设立的纳税筹划, 企业采购物资的纳税筹划, 生产过程和销售过程的纳税筹划, 利润分配及职工薪酬的纳税筹划等内容...

金三下的税务风险预警与税务体系建设

编者在长期的涉税代理及税务筹划实践中，发现企业对税务风险认识不深，提前规划和预警体系不完善，故《“金三”下的税务风险预警与税务体系建设》旨在全面分析企业经营的税务风险，帮助企业做好风险事前预警、长远规划，为企业整体运营打好风险防范基础。　　《“金三”下的税务风险预警与税务体系建设》第一章对企业在实际经营中产生的税务风险的种类、产生的原因进行了全面、系统的总结与分析，进而在第二章中对大数据监管的特点进行了系统的介绍。书中系统介绍了企

中国社会科学院创新工程学术出版资助项目中国财政政策周期特征研究

本书采用现代经济学研究方法，从典型事实和实证层面系统研究了中国财政政策的周期特征，并以案例分析作为数据分析的补充。在数据分析部分，本书分别从国家层面、靠前层面和地方政府层面分析了中国财政的政策周期特征；在案例分析部分，本书分别研究了美国财政政策的演化、美国中长期预算和智利的结构预算。研究发现，中国财政政策波动与宏观经济波动紧密相连，财政波动的历史也就是中国宏观经济波动的历史，中国的财政支出政策是高度顺周期的...

中国税制

该书稿是由广西财经学院财政公共管理学院组织编写的教材。该书稿包括税制基本理论；增值税；消费税；关税；企业所得税；个人所得税；资源税、烟叶税和环境保护税；房产税、车船税和契税；土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税；车辆购置税、印花税、城市维护建设税和教育费附加共十章内容。全部内容都是按最新公布的法律法规进行编写的...

税法

《税法》以新税收法律法规为依据，汇集了新税法规定和实务指导，结合编者多年来在税法教学过程中积累的经验编写而成。　　《税法》每章从概览、学习目标、情景引例入手，穿插了部分例题和案例，很多经典案例是根据多年来注册会计师考试的真题改编，有一定的深度和综合性，能把理论知识与实务操作有效结合。　　《税法》编写过程中严格按照理论性、科学性、全面性、实践性、可读性的质量要求，旨在帮助读者系统理解和掌握各个税种的基本原理，并培养其专业思维能力和分

简明税收知识问答

本书以问答的形式和简洁的语言, 介绍了我国的现行税制, 包括各种税收的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度、税务机构等内容, 并有计算举例...

中国村镇银行风险防范与可持续发展研究

该书系统地梳理了村镇银行发展的相关理论和概念界定，并在实地考察几家村镇银行的发展现状和现存风险的基础上，深入剖析了风险形成的原因和制约村镇银行可持续发展的因素；针对我国农村地区专享的人文特征，运用波特五力分析模型对村镇银行风险影响因素指标体系进行了构建，对村镇银行风险影响因素进行了实证研究，确定了影响因素的相应比例；在总结整体研究结论并结合国外微型金融组织的防范风险的经验和靠前村镇银行成功案例的基础上，有针对性地提出了培育村镇银行防范

地方财政改革与发展问题研究:2016年度河北省财政科研课题优秀成果选

本书是河北省财政科学与政策研究编的2016年度河北省财政科研课题优秀成果选，内容包括财政管理改革系列研究、支持经济强省建设系列研究、支持美丽河北建设系列研究、支持民生事业发展系列研究、支持三农发展系列研究、其他研究等部分...

中国金融出版社绿色金融丛书绿色债券

本书分为基础、实践、案例和展望四个部分。基础篇主要介绍了绿色债券的基本概念、发展背景和历程,详细介绍了靠前典型的绿色债券标准以及靠前标准,并比较分析了靠前外标准。实践篇阐述了绿色债券的重要市场要素，包括发行人和投资人、发行要求、审核评估，详细介绍了中国绿色债券市场的监管体系，并对绿色债券指数这个重要的金融创新产品进行了分析和应用展示。案例篇包括靠前、靠前两个市场的多个绿色债券典型案例，靠前部分介绍了不同绿色债券品种的发行案例，靠前部分

税务公务员岗位学习每日一题丛书.2018领导干部岗位每日一题

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2018）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计每日一题》《廉洁从税每日一题》《税收基础每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一

经济全球化背景下中国涉外税收问题研究

本文研究了经济优选化与涉外税收政策对我国涉外投资和经济发展的影响，分析了经济优选化背景下，跨国企业利用数字手段逃避在我国纳税义务的主要途径及现状，指出我国涉外税收政策和涉外税收征管存在的主要问题，借鉴西方税收经典理论及BEPS行动计划，提出改革我国涉外税收制度，提高涉外征管能力的合理建议...

中国市场出版社电子商务税收研究文集

彭启蕾博士从2005年开始持续关注和研究电子商务税收问题，并以此为主题完成了博士论文和博士后出站报告。本书是彭启蕾博士10多年来在电子商务税收领域研究成果的集合。既有关于电子商务税收问题的完整的理论框架研究，也有关于网络游戏虚拟财产交易、电子商务环境下的避税与反避税、域名注册等诸多电子商务前沿税收问题的专题研究，还有针对社会热点撰写的纠偏性文章《也来说说电子商务税收问题》、《说说苹果税的税收问题》等，更有对未来网络经济环境下税制的设计

财税法译丛增值税比较研究

《增值税比较研究》一书，综合法律、经济和管理视角，对优选增值税进行比较研究，凸显了立法和政策思维，对增值税的基本框架和重要议题进行了深入探讨，内容涉及消费课税的基本原理，增值税的课税要素，不动产课税、保险业课税、进出口课税，零税率与免税，增值税的逃税和避税，增值税靠前协调，等等。作者致力于在优选推广增值税，因此更注重理论架构的完整性与实践的可行性。\r\n为便于教学和研习，除演示政策演变过程和基本原理，该书立足于各国的法律、案例，通过

企业所得税汇算精激实务

《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》依据新政策，以填报新的企业所得税年度纳税申报表及变化的表重点举例为主线，从企业利润、纳税调整、纳税所得税额计算、准备金、资产折旧、加计扣除等所得税重点事项管理为基础，做了全面、详细的讲解，并结合会计核算和税收规定，进行系统分析说明，尽可能列举一些填报范例。另外，为了使读者更有效地掌握申报表的填报精随，起草小组特别以大型和小企业年度汇算清缴业务为蓝本，进行综

中国个人所得税再分配效应及其改善途径研究

《中国个人所得税再分配效应及其改善途径研究》基于改进的测算方法和*的家庭微观数据对超过20种税制调整方案进行模拟测算，据此提出了改善我国个人所得税再分配效应的一整套解决方案，更是首次对实行单一个人所得税制的主张给出了严谨的数据支撑。《中国个人所得税再分配效应及其改善途径研究》可对我国个人所得税制的完善和居民收入再分配政策的制定提供新的决策依据，也可供关注个人所得税的学者和各界人士参阅...

税务公务员岗位学习每日一题丛书.2018行政管理岗位每日一题

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2018）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计每日一题》《廉洁从税每日一题》《税收基础每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一

税收协定与发展中国家

国家间通常会通过缔结税收协定，来消除双重课税对从事跨国经济行为的纳税人所造成的负担。对于发展中国家而言，税收协定的签订往往还带有额外的目的，如吸引外资以谋求发展。但是，这些税收协定在发展中国家发挥着何种作用还并不清晰。《税收协定与发展中国家》一书，首次尝试深度解析上述问题。通过分析东非国家十几个样本国的税收协定条款，作者揭开了联合国税收协定范本对各国间税收协定关系的影响，以及现实中税收协定与国家发展间的关系；所有对于理解该问题的重要因

纳税实务(配习题集)/唐文

本书根据很新的税收法规政策和企业会计准则及相关的财务制度编写而成，具体介绍了企业纳税准备工作、增值税纳税实务、消费税纳税实务、关税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、财产税类纳税实务、行为税类纳税实务、行为税类纳税实务、资源税类纳税实务、企业纳税筹划...

互联网税收政策与管理12讲

随着“互联网+”战略的推进，互联网税收政策与管理是目前税收领域备受各界关心的焦点问题之一。本书通过对互联网和电子商务总体的战略判断，进而对“互联网+税收”的内在逻辑进行相应的分析，提出了我国“互联网+税收”蓝图建设的设想，并且讨论分析了“互联网+税收”所需要的顶层设计。在此基础之上，本书针对以下方面做了进一步细化：首先，进一步讨论了互联网税收政策和管理的理论基础，介绍了合作型遵从理论的发展，结合该理论研究了合作型遵从理论下的大企业税收

复旦公共行政评论8辑公民资产与财政国家

本书集中讨论金砖国家的靠前发展援助，讨论主题包括“靠前援助与金砖国家的新形势”、“开发银行”、“非洲国家”、“援助与其他经济社会因素”、“援助方式与管理”以及“南南合作”...

国务院发展研究中心研究丛书2018财政促进脱贫攻坚的体制机制与政策研究

在我国的扶贫攻坚事业中，财政资金发挥了基础性保障作用。改革开放以来，财政部门不断完善扶贫的体制机制设计，将有限的财政资金发挥很大的效应，有力地促进了中国扶贫减贫事业发展。特别是2015年以来，脱贫攻坚事业进入决胜期，财政扶贫也实现了量的飞跃和质的提升。本书是在国务院发展研究中心2017年年度重点课题《完善财政促进脱贫攻坚的体制机制和政策研究》课题报告的基础上完成的。本书作者在扶贫一线亲历脱贫攻坚，对县域财政和财政扶贫资金的使用有直观的

老板与税

创业之路，充满艰辛与未知。其中的税务风险，尤其不为企业家所左右。税法的刚性和执行力解空间，更是要好好品味 日理万机的老板、高管们，时刻琢磨着我的资产别出事儿得少交点儿税啊不能被财务忽悠这种操作风险扛不抗得住必须干掉对手！ 让他从头学税法？老板忙着呐！ 莫慌张！粗暴有效、赏心悦目的《老板与税》来啦！就像在午后的咖啡屋，睿智幽默的老友，不遮不掩倾吐半生经验，解你所困所惑，助你阔步前行！...

伊斯兰金融与伊斯兰资本市场概述

本书围绕伊斯兰金融体系和金融机构的发展概况、伊斯兰资本市场、保险市场和结算体系、伊斯兰资本市场的成长与发展、伊斯兰金融结构性产品和衍生产品等, 从理论、原则和实践来介绍伊斯兰资本市场体系, 填补了国内研究的空白...

欧盟财税动态.2017

本书为介绍2017年欧盟及其成员国的经济财政与税收征管情况。第一章介绍欧盟经济与财政、税收与征管的总体情况 ; 第二至十章分别介绍了介绍英国、爱尔兰、德国、法国、意大利、西班牙、荷兰、瑞典、波兰的经济与财政、税收与征管 ; 第十一章将其他成员国的经济与财政、税收与征管作一简要介绍, 可为我国财政经济、税收征管提供借鉴...

公共政策制定与公民参与研究

在公共政策实践中，公民参与的动机、程度、途径、方法以及公民参与公共政策制定的绩效等可以设立科学的、与实际相吻合的数量指标进行量化评价。正是基于这种认识，为了增强对公共政策制定中公民参与问题研究的科学性、规范性和可靠性，该书从研究方法的革新入手，在实地调查、问卷调查和文献调查即实地调查涉足六6个省、市、自治区，5000份问卷调查结果则来自于全国除港澳台之外的31个省、市、自治区基础上，在量化层面上对我国地方政府公共政策制定中的公民参与问

房地产开发企业税收与会计实务大全(全2册)

《大全》第二版N易其稿，边审校边修订，付印前一夜还在更新内文。只为给大家全新政策指导，不辜负期盼新书许久的忠实读者朋友们！ 全书政策截至2019年10月底，特别有诚意，也会非常有实效。愿您开卷有益，读来有收获，事业大进步！...

我国财政理论发展与构建

本书是中国财政学会重点招标课题成果汇编系列中的一册，紧密围绕如何建构和发展中国特色社会主义财政理论，做了全方位多角度的解析。具体包括马海涛主持的《我国改革开放以来财政理论的演变与发展》和刘晓路支持的《财政学基础理论：批判与重构》...

个人所得税的居民收入再分配效应与改革升级研究

“提高个人所得税起征点”写入政府工作报告引发关注。个人所得税改革的再议，不仅是居民收入提高与费用扣除额不匹配的现实需要，同时也是自身改革的需要。我国个人所得税“效率功能突出，公平功能丧失”，税收规模仍不能支撑公平功能的有效发挥。不利的税收征管和分类计征模式对公平功能的损害程度是深化个人所得税改革的依据。个人所得税再分配效应的研究，具有重要的理论意义和实践意义。作者借鉴文献研究，运用国内较少使用的洛伦茨曲线拟合法作为基础量测方程，结合指

财政学

《财政学（第二版）》是国家精品课程 “财政学”的主干教材、普通高等教育“十一五”国家规划教材。《财政学（第二版）》共16章，内容涉及导论、财政职能、公共产品较佳供应、公共选择、财政支出理论、购买性支出、转移性支出、税收理论、商品税、所得税、其他税收、公共企业和国有企业、公共规制、政府预算、赤字与公债、政府间财政关系等...

财务决策实验教程

财务决策实验教程是针对财务决策软件平台专门设计的，依据“强化基础、提升技能、突出综合应用”的思路，以财务管理等岗位所需核心能力为出发点精心设计教材内容。 本教材内容包括四部分组成：平台介绍篇、平台设置篇、实战操作篇、税务稽查篇。平台介绍篇主要介绍财务决策平台的特点；平台设置篇主要介绍平台运行前的准备工作；实战操作篇是教材的核心，围绕企业财务管理和日常业务核算两个核心环节，通过对真实企业的仿真模拟，根据系统设计的运营、财务总监、财务

财务信息化实训教程:基于用友U8(V10.1)系统

《财务信息化实训教程》遵循循序渐进的原则，力求通俗易懂、便于操作。读者可以通过每一个实训，体验用友ERP财务管理系统各个核心子系统的功能，提高信息化环境下的业务处理能力。《财务信息化实训教程》共分10章，以用友U8（V10.1）系统为实验平台，以一个服装制造企业的经济业务贯穿始终，分别介绍了用友U8（V10.1）系统中*重要和*基础的总账日常业务、固定资产管理、薪资管理、应收款管理、应付款管理、总账期末处理、UFO报表管理7个模块的主

比较财政教程

本书分十二章, 内容包括: 中西财政学理论体系的比较 ; 我国财政学发展演变的比较 ; 西方财政学发展演变的比较 ; 现代财政制度与传统财政制度的比较 ; 公共产品与私人产品的比较等...

旨在提升居民幸福感的财政支出优化研究

本书共分为七章, 主要内容包括: 导论 ; 相关理论基础与文献综述 ; 中国财政支出与居民幸福感的现实考察 ; 财政教育支出、社会阶层与居民幸福感等...

县治的财政基础:基于县级基本公共服务提供的视角

本著作以县级义务教育、公共卫生、社会保障和基础设施四大主要基本公共服务为研究视角，对县级基本公共服务的供给及均等化水平进行了评估；构建一套评估指标，评估和分析了县级政府的财政基础和财力状况；实证研究了县级财政能力对县级基本服务供给、均等化以及财政支出行为的影响，构建了一个分析县级基本公共服务和财力关系的合理框架；总结了县级政府提供基本公共服务财力缺失的体制性原因...

企业所得税与增值税差异分析及会计处理:政策对比 纳税调整 案例剖析 自测练习

所得税和增值税征管人员、企业税务/财务人员业务精进、案头参考 ★171个易混淆问题解析，掌握税收管理和稽查原则、方法 ★190个翔实案例分析，模拟演练税款计算和账务税务处理 ★152个特别提示，解析会计准则规定与特殊事项处理 ■税务专业人员参加编写和政策审核，内容准确，极具参考价值 ■企业所得税与增值税双解析，直击实操处理的难点、易错点 ■特别增加思考题与测试练习题，即可自学练习，也可培训参考...

产权异质产能失衡和货币政策非对称效应研究

现阶段，我国经济运行中存在一种结构性困境：流动性的释放难以充分进入实体经济，货币政策传导机制难以有效调节企业投资经营需要。基于这样的困境，本书尝试将融资配置过程对国有和民营企业投资行为的影响纳入到产能周期波动的理论分析框架，探索利率管制、融资偏向和产能失衡的微观基础，并运用动态随机一般均衡模型（DSGE）对利率管制、融资偏向等造成的企业投资非对称效应展开分析，力图将产权异质、产能失衡和货币政策非对称效应的研究从微观领域拓展至宏观领域。

企业纳税策划实用技巧与典型案例分析

《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析（2020）》论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪酬发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营改增纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、公司股权架构与纳税筹划以及纳税筹划与反避税经典案例分析。《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析（2020）》精选了近200

新书--健康的财政与金融体系

本书系关于健康的财政与金融体系的研究著作。本书全面地、深入地论述和研讨了中国税负规模与结构，新中国70年的银行监管制度建设，新经济体资本流向，以及金融基准操纵与分层监管改革，等等，其对于我国建立科学、合理的财政金融体系具有较大的借鉴意义和参政作用。...

财政经济热点基于宏观视角的观察与思考

热点问题，一般具有宏观性、综合性、前瞻性和战略性特点。看清热点，瞄准热点，扭住热点，进而对其进行深入分析研究，并提出合理可行的对策建议，总体而言，就能够把握改革发展大局，纵览形势变化走向。　　《财政经济热点：基于宏观视角的观察与思考》由财政部综合司和财政部干部教育中心联合组编，所收录的篇目，既是近期相关领域的热点问题，也是新研究成果，供财政干部以及关注财政工作的人士借鉴参考...

增值税纳税申报与法规指南

本书主要内容包括: 纳税义务人、扣缴义务人、增值税纳税义务人、应税行为的纳税人、单位”“个人”的解释、租赁或者承包经营的纳税人、代理进口货物的纳税人、承包、承租、挂靠方式经营的纳税人、扣缴义务人等...

货币金融学

本书主要包括货币的演变与银行制度的出现、信用的产生和发展、金融市场与金融监管、利息与利率理论、货币政策与货币供给、通货膨胀与货币的关系、金融风险与金融体制改革等内容...

(教)企业所得税业务操作手册(2020年版)/文月寿等

本书根据企业所得税要素进行分类，结合企业所得税重点、难点问题和实务案例，按照《企业所得税法》立法体系分类，对政策进行系统性的归类和编排。本书具有布局新、政策新、内哦内容全、实践性强等特点，是一本集政策归集和教课书为一体的基层业务学习工具书...