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财政税收

企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理

作者：于芳芳著

出版社：立信会计出版社出版时间：2023-02-01

开本： 26cm 页数： 19,454页

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企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理版权信息

ISBN：9787542973009
条形码：9787542973009 ; 978-7-5429-7300-9
装帧：平装-胶订
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
经济
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财政税收

企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理本书特色

本书重点突出案例及风险点，切合金四风险防范要点，用实际案例引出企业纳税申报风险点，提请企业注意风险防范。

企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理内容简介

本书内容共分为9章，包括37张表单、65个案例和120个风险点提示。**章介绍企业所得税汇算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税纳税申报表修订情况。第二章至第九章介绍各个表单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具体包括：每一张表单的适用范围、表单格式；政策梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题。本书为修订版，调整新增个别案例，及2023年调整后的纳税申报表，售点为2023年初企业汇算清缴前。

企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理目录

第1章企业所得税汇算清缴概述 1.1 企业所得税汇算清缴要求 1.1.1 企业所得税汇算清缴概念 1.1.2 企业所得税汇算清缴对纳税人的要求 1.1.2.1 企业所得税汇算清缴主体要求 1.1.2.2 企业所得税汇算清缴时间要求 1.1.2.3 企业所得税汇算清缴资料管理 1.1.3 企业所得税汇算清缴对税务机关的要求 1.1.3.1 企业所得税汇算清缴的准备 1.1.3.2 企业所得税申报材料的审核 1.1.3.3 企业所得税汇算清缴工作总结 1.2 企业所得税纳税申报表修订 1.2.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》的发布 1.2.1.1 公告名称及适用时间 1.2.1.2 修订思路和修订内容 1.2.2 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》**次修订 1.2.2.1 公告名称及适用时间 1.2.2.2 修订思路和修订内容 1.2.3 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第二次修订 1.2.3.1 公告名称及适用时间 1.2.3.2 修订思路和修订内容 1.2.4 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第三次修订 1.2.4.1 公告名称及适用时间 1.2.4.2 修订思路和修订内容 1.2.5 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第四次修订 1.2.5.1 公告名称及适用时间 1.2.5.2 修订思路和修订内容 1.2.6 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第五次修订 1.2.6.1 公告名称及适用时间 1.2.6.2 修订思路和修订内容 1.3 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面与《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 1.3.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面 1.3.1.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面样式 1.3.1.2 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报方法 1.3.2 申报表填报表单 1.3.2.1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》内容 1.3.2.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第2章《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 2.1 基本经营情况 2.1.1 纳税申报的企业类型 2.1.2 公司规模情况申报 2.1.3 所属行业信息申报 2.1.4 会计核算情况申报 2.1.5 公司上市情况申报 2.2 有关涉税事项情况 2.2.1 股权投资和创业投资情况申报 2.2.1.1 股权投资情况申报 2.2.1.2 创业投资情况申报 2.2.2 境外抵免业务情况申报 2.2.3 技术先进性服务企业情况申报 2.2.4 软件、集成电路企业和集成电路项目情况申报 2.2.4.1 集成电路生产企业 2.2.4.2 集成电路设计企业 2.2.4.3 软件企业 2.2.4.4 集成电路封装、测试（含封装测试）企业 2.2.4.5 集成电路材料（含关键专用材料）企业 2.2.4.6 集成电路装备（含专用设备）企业 2.2.5 科技型中小企业情况申报第3章《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第4章会计信息明细情况纳税申报表填报第5章纳税调整表填报第6章亏损弥补纳税申报表填报第7章税收优惠纳税申报表填报第8章境外所得税收抵免申报表填报第9章跨地区经营汇总纳税企业申报

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企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理作者简介

于芳芳，国家税务总局税务干部学院教研副教授，上海财经大学会计学硕士，注册税务师，入选国家税务总局教育培训师资人才库，全国税务系统名师、五星税务培训师。开设《企业会计准则深入解读》《企业所得税汇算清缴申报技巧》等专题课程。主要研究方向是企业会计实务与企业所得税法，主要讲授课课程包括《会计准则与企业所得税差异分析》等。

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