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企业内部控制规范

企业内部控制规范

作者:李敏著
出版社:上海财经大学出版社出版时间:2021-12-01
开本: 24cm 页数: 336页
本类榜单:经济销量榜
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企业内部控制规范 版权信息

企业内部控制规范 内容简介

  风险紧随收益、紧跟决策、紧靠经营、紧贴思维,与机会此起彼伏,与安全时有冲突。治不了风险就管不好企业。融合风险管理的内部控制具有免疫系统、防治机制和自愈功能,其本质在于掌控,其精髓在于制衡。  《企业内部控制规范(第三版)》全面解析内部控制的理论体系、政策规范、系统性控制与全面风险管控机制等,通过实证分析、专题讨论、老法师提醒、经典案例评析等多维演示,有机嵌入教训警示、经验提升、逻辑考量、规律提炼、规则解析等,融理论、实践、经验于一体,展现各项控制活动与控制措施互相关联、配合交融的管控场景,充分彰显内部控制的广度、深度与力度,助力企业增强发展韧性。  《企业内部控制规范(第三版)》凝聚了作者二十多年管理咨询的探索、潜心研学的感悟、与时俱进的心得。全书理念新颖、层次分明、图文并茂、通俗易懂,适合教学、培训与自学,尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员、注册会计师及审计人员阅读。

企业内部控制规范 目录

前言

第1章 总论
1.1 管理企业与控制风险
1.2 内部控制的假设条件
1.3 内部控制的发展规律
1.4 精益控制与定向施策
1.5 综合治理与资源整合
1.6 管控融合与系统集成
经典案例评析:法兴银行管理失控的惨痛教训

第2章 内部控制的中国特色
2.1 中国特色内部控制体系
2.2 企业内部控制基本规范
2.3 企业内部控制配套指引
2.4 企业内部控制执行机制
经典案例评析:精准防控合同风险的操作步骤

第3章 控制要素的运行规则
3.1 内部环境与管控机制
3.2 风险评估与内部控制指向
3.3 控制活动与风险应对措施
3.4 信息沟通与内部控制报告
3.5 内部监督与管控闭环
经典案例评析:请准备好化险为夷的应对策略

第4章 控制措施的应用场景
4.1 职务分离控制
4.2 授权审批控制
4.3 会计系统控制
4.4 财产保护控制
4.5 全面预算控制
4.6 运营分析控制
4.7 绩效考评控制
经典案例评析:财务风险边界与风险隔离机制

第5章 资金风险的控制对策
5.1 精细梳理资金控制流程
5.2 精准识别资金营运风险
5.3 精确落实资金管控措施
5.4 精密监控资金失控危险
经典案例评析:警惕收支失衡酿成资金失控

第6章 筹资风险的控制对策
6.1 精细梳理筹资控制流程
6.2 精准识别筹资活动风险
6.3 精确落实筹资管控措施
6.4 精密监控筹资失控危险
经典案例评析:谨慎防控担保这把“双刃剑”

第7章 投资风险的控制对策
7.1 精细梳理投资控制流程
7.2 精准识别投资活动风险
7.3 精确落实投资管控措施
7.4 精密监控投资失控危险
经典案例评析:激进的投资战略一败涂地
……

第8章 采购风险的控制对策
第9章 收入风险的控制对策
第10章 存货风险的控制对策
第11章 固定资产风险的控制对策
第12章 费用风险的控制对策
第13章 财务信息风险的控制对策
第14章 评价审计与缺陷整改
第15章 总结
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企业内部控制规范 作者简介

  李敏,资深注册会计师、资产评估师、主任会计师、高级会计师、高级信用分析师、中国税务师;上海市注册会计师协会常务理事、上海市财务会计管理中心咨询专家、上海市中小企业专家咨询团专家、司法会计鉴定专家;多所著名大学的客座教授;长期从事会计、财务、审计实务与教学研究,擅长案例分析、实证研究、教学演讲和管理咨询等,具有丰富的小企业会计审计实务经验、教育与咨询经历;已编著或主编出版财经类著作近百本,发表论文数十篇,并多次获奖。

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