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税法 本书特色
本书是为高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2019年5月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。 本教材具有如下特点: 一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。 二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*的税收法律法规和*税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。 三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。 四是在编写方法上既注重概念表述准确,内容完整充实,逻辑条理清晰,又注重编写体例上的新颖性。本教材每章以“知识拓展”形式,介绍税法关联知识,强化知识的联系性,同时每章都有“本章导读”“本章小结”和“推荐阅读书目”,以便读者结合自身的学习情况,对知识进行总结并拓展学习税法知识。 本教材既可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关管理专业本科生的教材,也可以作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。本书是为高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2019年5月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。 本教材具有如下特点: 一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。 二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*的税收法律法规和*税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。 三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。 四是在编写方法上既注重概念表述准确,内容完整充实,逻辑条理清晰,又注重编写体例上的新颖性。本教材每章以“知识拓展”形式,介绍税法关联知识,强化知识的联系性,同时每章都有“本章导读”“本章小结”和“推荐阅读书目”,以便读者结合自身的学习情况,对知识进行总结并拓展学习税法知识。 本教材既可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关管理专业本科生的教材,也可以作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。
税法 内容简介
本书是为高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2019年5月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*新成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*新内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。 本教材具有如下特点: 一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。 二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*新的税收法律法规和*新税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。 三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。 四是在编写方法上既注重概念表述准确,内容完整充实,逻辑条理清晰,又注重编写体例上的新颖性。本教材每章以“知识拓展”形式,介绍税法关联知识,强化知识的联系性,同时每章都有“本章导读”“本章小结”和“推荐阅读书目”,以便读者结合自身的学习情况,对知识进行总结并拓展学习税法知识。 本教材既可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关管理专业本科生的教材,也可以作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。
税法 目录
第三版前言
第二版前言
**章 税法概论
本章导读
**节 税收与税法概述
第二节 税收立法与税法实施
第三节 税收实体法的构成要素
第四节 我国现行税法体系
本章小结
复习思考题
第二章 增值税法
本章导读
**节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税的税收优惠
第四节 增值税应纳税额的计算
第五节 出口货物劳务和应税服务退（免）税规定与计算
第六节 增值税的征收管理
本章小结
复习思考题
第三章 消费税法
本章导读
**节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节 消费税的税收优惠和出口退（免）税规定
第四节 自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算
第五节 委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算
第六节 消费税的征收管理
本章小结
复习思考题
第四章 关税法
本章导读
第三节 关税概述
第二节 关税的征税范围、纳税人和税率
第三节 关税的税收优惠和进口货物原产地的确定
第四节 关税应纳税额的计算
第五节 进境物品进口税的计算
第六节 关税的征收管理
本章小结
复习思考题
第五章 企业所得税法
本章导读
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 企业所得税的税收优惠
第四节 企业所得税应纳税所得额的确定
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 特别纳税调整
第七节 企业所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第六章 个人所得税法
本章导读
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 个人所得税的税收优惠
第四节 个人所得税应纳税所得额的确定
第五节 个人所得税应纳税额的计算
第六节 个人所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第七章 资源税法、土地增值税法和烟叶税法
本章导读
**节 资源税法
第二节 土地增值税法
第三节 烟叶税法
本章小结
复习思考题
第八章 房产税法、契税法和印花税法
本章导读
**节 房产税法
第二节 契税法
第三节 印花税法
本章小结
复习思考题
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
本章导读
**节 城镇土地使用税法
第二节 耕地占用税法
本章小结
复习思考题
第十章 车辆购置税法、车船税法和船舶吨税法
本章导读
**节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 船舶吨税法
本章小结
复习思考题
第十一章 城市维护建设税法与环境保护税法
本章导读
**节 城市维护建设税法
第二节 环境保护税法
本章小结
复习思考题
第十二章 税收征收管理法
本章导读
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任
本章小结
复习思考题
第十三章 税务行政管理法
本章导读
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
本章小结
复习思考题
参考文献
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税法 作者简介
应小陆，毕业于中南财经大学财政金融系税务专业。上海立信会计金融学院教务处副处长，创新创业学院院长，副教授，高级会计师，中国注册会计师协会非执业会员。研究领域包括税收理论与政策、税收筹划，在《税务研究》《国际税收》《财务与会计》《当代财经》等刊物上发表学术论文30多篇，其中《安全港规则：我国资本弱化税制的现实选择》被中国人民大学复印资料全文转载；主编《税务会计》《税务筹划》《中国税制》《税务代理实务》等多部教材，《税务会计》教材获2011年上海市高校优秀教材奖二等奖；作为负责人先后承担3项上海市本科重点教学改革课题；主持建设的中国税制课程2008年列为上海高校市级精品课程；2011年和2013年分别荣获上海市教学成果奖二等奖；2013年获上海市育才奖。
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