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税法 本书特色
1本教材的服务对象主要为税收学专业在校生，需要学生以《微观经济学》、《宏观经济学》、《财政学》、《税收学》、《会计基础》等课程的学习为基础。主要讲述我国现行税收制度的具体内容，包括现行税种的要素设计、应纳税额的计算和纳税申报相关问题，辅以税收管理的基础知识，并为学生后续《税收管理》、《税收筹划》等课程的学习打下坚实的基础。
税法 内容简介
《税法》以新税收法律法规为依据，汇集了新税法规定和实务指导，结合编者多年来在税法教学过程中积累的经验编写而成。 《税法》每章从概览、学习目标、情景引例入手，穿插了部分例题和案例，很多经典案例是根据多年来注册会计师考试的真题改编，有一定的深度和综合性，能把理论知识与实务操作有效结合。 《税法》编写过程中严格按照理论性、科学性、全面性、实践性、可读性的质量要求，旨在帮助读者系统理解和掌握各个税种的基本原理，并培养其专业思维能力和分析问题、解决问题的能力。 《税法》可供高等院校相关专业师生、企事业单位财务人员以及税务干部等使用。
税法 目录
**章 税法概述
**节 税法的概念
第二节 税法的构成要素
第三节 税收立法与执法
第二章 增值税
**节 增值税概述
第二节 征税范围
第三节 纳税人
第四节 税率及征收率
第五节 增值税的计税方法
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易征税方法应纳税额的计算
第八节 进口环节增值税应纳税额的计算
第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税政策
第十节 税收优惠
第十一节 征收管理
第三章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的征税对象与纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税计税依据的确定
第五节 消费税应纳税额的计算
第六节 出口消费品退税的计算
第七节 消费税的征收管理
第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
第五章 关税
**节 关税概述
第二节 关税的纳税义务人与征税对象
第三节 税率
第四节 关税的完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 关税的征收管理
第六章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 纳税人
第三节 征税对象和税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 企业重组的所得税处理
第九节 特别纳税调整
第十节 征收管理
第七章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与应纳税所得额的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第八章 土地增值税
**节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率
第三节 土地增值税计税依据的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠
第六节 土地增值税的征收管理
第九章 其他资源税类
**节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第十章 财产类税
**节 房产税
第二节 车船税
第三节 契税
第十一章 其他行为税类
**节 印花税
第二节 车辆购置税
第三节 船舶吨税
第四节 环境保护税
第十二章 税收征管及相关法律制度
**节 税收征收管理
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
参考文献
**节 税法的概念
第二节 税法的构成要素
第三节 税收立法与执法
第二章 增值税
**节 增值税概述
第二节 征税范围
第三节 纳税人
第四节 税率及征收率
第五节 增值税的计税方法
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易征税方法应纳税额的计算
第八节 进口环节增值税应纳税额的计算
第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税政策
第十节 税收优惠
第十一节 征收管理
第三章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的征税对象与纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税计税依据的确定
第五节 消费税应纳税额的计算
第六节 出口消费品退税的计算
第七节 消费税的征收管理
第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
第五章 关税
**节 关税概述
第二节 关税的纳税义务人与征税对象
第三节 税率
第四节 关税的完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 关税的征收管理
第六章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 纳税人
第三节 征税对象和税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 企业重组的所得税处理
第九节 特别纳税调整
第十节 征收管理
第七章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与应纳税所得额的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第八章 土地增值税
**节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率
第三节 土地增值税计税依据的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠
第六节 土地增值税的征收管理
第九章 其他资源税类
**节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第十章 财产类税
**节 房产税
第二节 车船税
第三节 契税
第十一章 其他行为税类
**节 印花税
第二节 车辆购置税
第三节 船舶吨税
第四节 环境保护税
第十二章 税收征管及相关法律制度
**节 税收征收管理
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
参考文献
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税法 作者简介
本科 1987至1991中南财经大学 财政金融系学习 财政学、会计学 硕士 2000至2003河南大学经管学院硕士研究生学习 经济学 张敏翔，1965.2.12生人，汉族，河南渑池县，大学本科学历，高级会计师，主攻财政学、金融学、会计学。
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