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职业技术培训教材

税法

作者：张亮，刘彩霞主编

出版社：东北财经大学出版社出版时间：2019-02-01

开本： 26cm 页数： 385页

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版权信息
本书特色
内容简介
目录

税法版权信息

ISBN：9787565434358
条形码：9787565434358 ; 978-7-5654-3435-8
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
教材
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职业技术培训教材

税法本书特色

本教材的编写具有以下几个特点：
第一，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。
第二，体例规范，设计活泼。本教材立足于便于教与学的角度，对各主要税种进行了适当讲解和应用举例，每个税种主要围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额的计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，化繁杂为简单。
第三，例题丰富，练习到位。首先，每个重要知识点都设有例题，分布广泛；其次，例题设置循序渐进，由表及里、由浅入深，避免了例题过于简单或过于复杂的情况，可以满足不同层次的教学需要；*后，本教材按照*税法规定来设置例题，修正了目前一些教材中例题含糊不清甚至错误的问题，题目精准，能够起到强化技能、规范操作的效果。除此之外，我们还为本教材配套编写了《税法习题与解答》（第四版），以便更好地满足广
大师生的教学需要。本教材的编写具有以下几个特点：
第一，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。
第二，体例规范，设计活泼。本教材立足于便于教与学的角度，对各主要税种进行了适当讲解和应用举例，每个税种主要围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额的计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，化繁杂为简单。
第三，例题丰富，练习到位。首先，每个重要知识点都设有例题，分布广泛；其次，例题设置循序渐进，由表及里、由浅入深，避免了例题过于简单或过于复杂的情况，可以满足不同层次的教学需要；*后，本教材按照*税法规定来设置例题，修正了目前一些教材中例题含糊不清甚至错误的问题，题目精准，能够起到强化技能、规范操作的效果。除此之外，我们还为本教材配套编写了《税法习题与解答》（第四版），以便更好地满足广
大师生的教学需要。
第四，课证融合，接轨考试。税法是会计职称考试的必考内容，也是初级会计师、注册会计师、税务师等考试的必考科目。本书依据上述考试大纲，在教材的内容、例题和案例中结合了上述考试的重点内容，力争为学生通过上述资格考试奠定坚实的基础。
第五，教改创新，资源丰富。随着“互联网 ”时代的到来，本书汲取新形态“一体化”教材的设计理念，将传统纸质教材与现代化数字资源有效结合，注重发挥在线资源辅助学习的功能，数字资源内容丰富，通过PPT、微课、慕课等形式实现线上线下共同学习。
本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书，也可作为成人高等学校或企业职工培训用书，更是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性，本书以2019年1 月之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是，若之后税法有调整或变化，应以新法为准。

税法内容简介

本教材的编写具有以下几个特点： **，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。第二，体例规范，设计活泼。本教材立足于便于教与学的角度，对各主要税种进行了适当讲解和应用举例，每个税种主要围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额的计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，化繁杂为简单。第三，例题丰富，练习到位。首先，每个重要知识点都设有例题，分布广泛；其次，例题设置循序渐进，由表及里、由浅入深，避免了例题过于简单或过于复杂的情况，可以满足不同层次的教学需要；*后，本教材按照*新税法规定来设置例题，修正了目前一些教材中例题含糊不清甚至错误的问题，题目精准，能够起到强化技能、规范操作的效果。除此之外，我们还为本教材配套编写了《税法习题与解答》（第四版），以便更好地满足广大师生的教学需要。第四，课证融合，接轨考试。税法是会计职称考试的必考内容，也是初级会计师、注册会计师、税务师等考试的必考科目。本书依据上述考试大纲，在教材的内容、例题和案例中结合了上述考试的重点内容，力争为学生通过上述资格考试奠定坚实的基础。第五，教改创新，资源丰富。随着“互联网+”时代的到来，本书汲取新形态“一体化”教材的设计理念，将传统纸质教材与现代化数字资源有效结合，注重发挥在线资源辅助学习的功能，数字资源内容丰富，通过PPT、微课、慕课等形式实现线上线下共同学习。本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书，也可作为成人高等学校或企业职工培训用书，更是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性，本书以2019 年1 月之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是，若之后税法有调整或变化，应以新法为准。

税法目录

第一章税法概论 1
第一节税收与税法 1
第二节税收实体法要素 16
第三节我国现行税法体系 22
第四节我国税收管理体制 26
第二章增值税 33
第一节征税范围及纳税人 34
第二节税率及征收率 42
第三节计税依据及应纳税额的计算 47
第四节增值税出口退（免）税 68
第五节税收优惠及征收管理 73
第六节增值税发票的使用和管理 86
第三章消费税 98
第一节征税范围及纳税人 99
第二节税目与税率 101
第三节计税依据及应纳税额的计算 106
第四节征收管理 119
第四章城市维护建设税和教育费附加 122
第一节城市维护建设税的征税范围及纳税人 122
第二节城市维护建设税的税率 123
第三节城市维护建设税的计税依据及应纳税额的计算 124
第四节城市维护建设税的税收优惠及征收管理 125
第五节教育费附加 127
第五章资源税 130
第一节征税范围及纳税人 130
第二节税目与税率 132
第三节计税依据及应纳税额的计算 136
第四节税收优惠及征收管理 142
第六章土地增值税 147
第一节征税范围及纳税人 147
第二节计税依据 150
第三节税率及应纳税额的计算 155
第四节税收优惠及征收管理 157
第七章房产税 163
第一节征税对象及纳税人 163
第二节计税依据、税率及应纳税额的计算 165
第三节税收优惠及征收管理 167
第八章城镇土地使用税和耕地占用税 172
第一节城镇土地使用税 172
第二节耕地占用税 185
第九章车辆购置税和车船税 191
第一节车辆购置税 191
第二节车船税 201
第十章印花税、契税和环境保护税 210
第一节印花税 210
第二节契税 220
第三节环境保护税 226
第十一章企业所得税 238
第一节征税对象及纳税人 238
第二节计税依据 240
第三节资产的税务处理 261
第四节税率及应纳税额的计算 267
第五节特别纳税调整 273
第六节税收优惠 278
第七节源泉扣缴与征收管理 288
第十二章个人所得税 293
第一节纳税人及纳税义务 293
第二节征税对象 296
第三节税率 306
第四节计税依据的确定 307
第五节应纳税额的计算 311
第六节源泉扣缴 328
第七节税收优惠及征收管理 332
第十三章关税 340
第一节征税对象及纳税人 341
第二节关税税则与税率 342
第三节计税依据及应纳税额的计算 344
第四节税收优惠及征收管理 355
第十四章税收征收管理法 361
第一节税务管理 361
第二节税款征收 366
第三节税务检查 373
第四节法律责任 377

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