包邮中国商业银行内部控制缺陷问题研究

作者：林兢

出版社：经济科学出版社出版时间：2019-01-01

开本：其他页数： 221

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中国商业银行内部控制缺陷问题研究版权信息

ISBN：9787514199130
条形码：9787514199130 ; 978-7-5141-9913-0
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
经济
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中国经济
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中国经济概况

中国商业银行内部控制缺陷问题研究本书特色

商业银行对于社会经济的发展和稳定有着十分重要的作用。近年来，因内部控制不完善而导致的巨额损失案件层出不穷，内控存在缺陷是其根源所在。但目前，商业银行内部控制缺陷判定尚未形成统一的、可操作性强的标准体系。在此背景下，本书研究了我国商业银行内部控制缺陷问题，结合COSO*的内部控制框架的17项原则、82个关注点和“戴明环”理论构建了商业银行内部控制缺陷判定标准体系。本书结合理论分析法和实证研究法，在充分的理论研究基础上，采用大量的问卷调查（三轮问卷调查）收集数据研。主要研究以下几方面内容：*，本研究确定了商业银行内部控制缺陷判定指标体系；第二，本研究运用层次分析法确定了指标的权重，并用聚类分析法将其分为“内控缺陷判定重点指标、重要指标、一般指标”三类；本研究还确定了五个等级的内部控制缺陷判定区间；第三，本研究使用模糊综合评价法将上述成果运用在商业银行各项业务的调查中，判断各类业务内部控制情况；第四，在此基础上，分析了当前商业银行内部控制存在的缺陷；第五，分析商业银行内部控制存在缺陷的原因；*后，提出优化商业银行内部控制的对策。本研究的贡献在于，首次从内部控制缺陷判定的角度，构建了具有实用性、可操作性的商业银行内部控制缺陷判定标准体系。该体系不仅包含判定指标，还对判定指标赋予权重，并依据权重分为三类，该体系还确定了内部控制缺陷五个等级的区间。本研究*后结合各种类型商业银行的问卷数据，全面地分析了商业内部控制缺陷易发区域，并提出了对策建议。本研究不仅丰富了内部控制相关理论规范，也为商业银行甚至其他行业企业内部控制缺陷判定提供了新的思路。

中国商业银行内部控制缺陷问题研究内容简介

商业银行对于社会经济的发展和稳定有着十分重要的作用。近年来，因内部控制不完善而导致的巨额损失案件层出不穷，内控存在缺陷是其根源所在。但目前，商业银行内部控制缺陷判定尚未形成统一的、可操作性强的标准体系。在此背景下，本书研究了我国商业银行内部控制缺陷问题，结合COSO*新的内部控制框架的17项原则、82个关注点和“戴明环”理论构建了商业银行内部控制缺陷判定标准体系。本书结合理论分析法和实证研究法，在充分的理论研究基础上，采用大量的问卷调查(三轮问卷调查)收集数据研。主要研究以下几方面内容：**，本研究确定了商业银行内部控制缺陷判定指标体系；第二，本研究运用层次分析法确定了指标的权重，并用聚类分析法将其分为“内控缺陷判定重点指标、重要指标、一般指标”三类；本研究还确定了五个等级的内部控制缺陷判定区间；第三，本研究使用模糊综合评价法将上述成果运用在商业银行各项业务的调查中，判断各类业务内部控制情况；第四，在此基础上，分析了当前商业银行内部控制存在的缺陷；第五，分析商业银行内部控制存在缺陷的原因；*后，提出优化商业银行内部控制的对策。本研究的贡献在于，首次从内部控制缺陷判定的角度，构建了具有实用性、可操作性的商业银行内部控制缺陷判定标准体系。该体系不仅包含判定指标，还对判定指标赋予权重，并依据权重分为三类，该体系还确定了内部控制缺陷五个等级的区间。本研究*后结合各种类型商业银行的问卷数据，全面地分析了商业内部控制缺陷易发区域，并提出了对策建议。本研究不仅丰富了内部控制相关理论规范，也为商业银行甚至其他行业企业内部控制缺陷判定提供了新的思路。

中国商业银行内部控制缺陷问题研究目录

第1章引言 1.1 研究背景 1.2 国内外文献综述 1.3 研究思路和研究方法 1.4 创新之处第2章我国商业银行内部控制发展历程 2.1 内部牵制阶段(1948年之前) 2.2 会计控制阶段(1948～1978年) 2.3 内部控制阶段(1978～2002年) 2.4 全面风险管理阶段(2003年至今) 第3章商业银行内部控制缺陷判定相关理论 3.1 内部控制及内部控制缺陷的概念 3.2 各国内部控制缺陷认定标准比较 3.3 各国认定经验对缺陷认定体系的启示 3.4 内部控制缺陷判定相关理论第4章银行内部控制的博弈分析 4.1 银行内部控制与监管博弈分析 4.2 总行内控与分行风险承担行为博弈分析 4.3 银行总分行绩效目标激励管理的博弈分析第5章商业银行内部控制缺陷判定指标构建 5.1 构建原则 5.2 商业银行内部控制缺陷判定指标初步构建 5.3 商业银行内部控制缺陷判定指标筛选 5.4 商业银行内部控制缺陷判定*终指标的确定第6章商业银行内部控制缺陷判定指标权重、分类及缺陷等级确定 6.1 专家情况 6.2 商业银行内部控制缺陷判定指标权重确定 6.3 判定指标分类 6.4 确定商业银行内部控制缺陷判定等级区间第7章商业银行各类业务内部控制缺陷判定 7.1 问卷的回收与筛选情况 7.2 受访者基本信息 7.3 问卷信度与效度分析 7.4 商业银行各个业务内部控制缺陷判定 7.5 小结第8章商业银行内部控制缺陷调查分析 8.1 银行总体层面的内控缺陷调查分析 8.2 商业银行具体业务层面的内控缺陷调查分析第9章商业银行内部控制存在缺陷的原因分析 9.1 控制环境 9.2 风险评估 9.3 控制活动 9.4 信息与沟通 9.5 监督活动第10章优化商业银行内部控制体系的对策 10.1 银行总体层面的对策 10.2 银行具体业务层面的内控缺陷对策分析参考文献

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中国商业银行内部控制缺陷问题研究作者简介

在教学方面，积极进行教学方法和教学模式改革，发表教研论文6篇，其中学报级2篇；主持或参与教改项目8项，其中国家级2项，省级2项，校级4项。作为课题组第二负责人，在潘琰教授带领下，创造性地提出“大规模按需学习的柔性教学模式”思想，并首先在《会计学原理》课程中进行应用，该项成果得到了由我国著名会计学家葛家澍教授为主任的成果鉴定委员会的高度评价，认为“该成果对中国高等教育教学模式改革和课程建设有重大示范作用，成果整体达到国内领先水平”，该成果先后获得福州大学教学成果特等奖（排名第二）、福建省教学成果一等奖（排名第二）；曾获校教学优秀奖一等奖1次，二等奖3次，三等奖1次。在科研方面，主持和承担省部级科研项目9项，发表科研论文近50篇，其中权威期刊5篇，学报级4篇；撰写专著1部，担任1部工具书副主编；参编的《内部控制》被评为国家级精品教材（集体项目），并获福建省社科优秀成果奖二等奖、福州大学优秀教材特等奖；参编的《会计大典》获国家级优秀图书奖（集体项目），并获福建省社科优秀成果二等奖；获中国会计学会年会优秀论文三等奖1项。

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