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财政税收

企业所得税汇算清缴涉税风险实务 2017年版

作者：企业所得税纳税申报表

出版社：立信会计出版社出版时间：2016-10-18

开本： 16开 页数： 449

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版权信息
本书特色
内容简介
目录

企业所得税汇算清缴涉税风险实务 2017年版版权信息

ISBN：9787542953643
条形码：9787542953643 ; 978-7-5429-5364-3
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
经济
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财政税收

企业所得税汇算清缴涉税风险实务 2017年版本书特色

企业所得税纳税申报表丛书编写组编*的《企业所得税汇算清缴涉税风险实务(2017年版税务人员企业用书)》共分三部分： **部分汇算清缴涉税风险实务：本内容以年度纳税申报表项目为主线，对企业有关优惠政策、跨年度事项、企业重组、资产损失、汇总纳税、投资收益、不征税收入等项目的税收政策关键点作出提示，对纳税风险点进行解析，并结合案例，从不同维度对找准汇算清缴风险指标，为汇算清缴后续管理工作提供风险应对指引，*大限度降低征纳双方的涉税风险。
第二部分汇算清缴疑难问题解析：本内容主要来源于国家税务总局所得税司有关处室，部分省、市、县基层所得税管理部门及中国注册税务师协会整理部分事务所所得税鉴证业务中遇到的问题。我们把具有共性、重点、难点、复杂的问题梳理成册，并将所收集的问题结合*新税收规定、会计规定及差异，根据实际操作中存在的难点进行解析，以帮助大家顺利完成汇算清缴工作。
第三部分企业所得税特殊事项分析：本内容将企业所得税年度申报中难以理解的项目从税收和会计的角度进行全面深入的讲解，便于读者掌握企业所得税特殊项目内涵，提升汇算清缴能力。

企业所得税汇算清缴涉税风险实务 2017年版内容简介

这本企业所得税汇算清缴涉税风险实务以企业所得税年度纳税申报表项目为主线，并结合填报案例，对企业有关优惠政策、跨年度事项、企业重组、资产损失、汇总纳税、投资收益、不征税收入等项目的税收政策关健点提示，对涉税风险点进行解析。

企业所得税汇算清缴涉税风险实务 2017年版目录

**部分企业所得税汇算清缴涉税风险实务第1章封面、表单、基础信息表填报实务(A000000)1.1 《企业所得税年度纳税申报表(A类)》封面的政策要点1.1.1 一般规定1.1.2 关键要点1.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的政策要点1.2.1 表单勾选注意事项要点1.2.2 政策规定表单必须填报的表格要点1.3 《企业基础信息表》(A000000)填报实务1.3.1 关键要点1.3.2 风险环节1.3.3 (A000000)表单风险参考指标及指引第2章《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报实务(A100000)2.1 利润总额计算的政策要点2.1.1 关键要点2.1.2 风险环节2.2 应纳税所得额计算的政策要点2.2.1 一般规定2.2.2 关键要点2.3 应纳税额计算的政策要点2.3.1 一般规定2.3.2 关键要点2.4 (A100000)表单风险参考指标及指引第3章收入、成本、费用政策及填报实务(A101010—A104000)3.1 《一般企业收入明细表》(A101010)的填报实务3.1.1 一般规定3.1.2 关键要点3.1.3 表单风险指标及指引3.2 《金融企业收入明细表》(A101020)的填报实务3.2.1 一般规定3.2.2 关键要点3.3 《一般企业成本支出明细表》(A102010)的填报实务3.3.1 一般规定3.3.2 关键要点3.3.3 (A102010)表单风险指标与指引3.4 《金融企业支出明细表》(A102020)的填报实务3.4.1 一般规定3.4.2 关键要点3.5 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)的填报实务3.5.1 一般规定3.5.2 关键要点3.6 《期间费用明细表》(A104000)的填报实务3.6.1 一般规定3.6.2 关键要点3.6.3 (A104000)表单风险指标与指引第4章纳税调整政策及填报实务(A105000)4.1 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益(第5行)相关政策要点4.1.1 一般规定4.1.2 关键要点4.1.3 风险环节4.2 交易性金融资产初始投资调整(第6行)相关政策要点4.2.1 一般规定4.2.2 关键要点4.2.3 风险环节4.3 公允价值变动净损益(第7行)相关政策要点4.3.1 一般规定4.3.2 关键要点4.3.3 风险环节4.4 销售折扣、折让和退回(第10行)相关政策要点4.4.1 关键要点4.4.2 风险环节4.5 业务招待费支出(第15行)相关政策要点4.5.1 一般规定4.5.2 关键要点4.5.3 风险环节4.6 利息支出(第18行)相关政策要点4.6.1 一般规定4.6.2 关键要点…… 第二部分企业所得税汇算清缴疑难问题解析第三部分企业所得税特殊事项分析

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