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财政税收

最新增值税政策与纳税申报实务指南

作者：翟继光

出版社：电子工业出版社出版时间：2009-10-01

所属丛书：新编税法改革实务应用系列丛书

开本： 16开 页数： 203

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最新增值税政策与纳税申报实务指南目录

第1章增值税纳税人身份的选择 1.1 一般纳税人与小规模纳税人的划分 1.2 增值税一般纳税人的认定与管理 1.3 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定与管理 1.4 特殊一般纳税人的处理第2章增值税的征税范围 2.1 增值税征税范围的确定 2.2 “境内”的理解 2.3 视同销售行为 2.4 混合销售行为 2.5 销售自产货物提供增值税劳务并同时提供2.5 建筑业劳务税务处理 2.6 兼营行为 2.7 增值税征收范围的特别规定第3章增值税税率的确定 3.1 增值税税率的基本制度 3.2 适用13%税率的商品 3.3 需特别注意的增值税税率 3.4 兼营不同税率项目的处理 3.5 增值税征收率 3.6 继续适用征收率的货物第4章一般纳税人应纳税额的计算 4.1 一般纳税人应纳税额的计算公式 4.2 销项税额计算公式 4.3 确定销售额的方法 4.4 税务机关核定销售额 4.5 确定进项税额的一般规定 4.6 运输费用抵扣制度 4.7 抵扣进项税额的时间 4.8 再生资源增值税政策 4.9 进项税额抵扣凭证的要求 4.10 不得抵扣的进项税额 4.11 增值税转型改革的过渡措施第5章小规模纳税人与进口货物应纳税额的计算 5.1 小规模纳税人应纳税额的计算 5.2 个体纳税人起征点制度 5.3 进口货物应纳税额的计算第6章增值税纳税申报表的填写 6.1 增值税纳税申报表修订情况 6.2 《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》的填写 6.3 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的填写 6.4 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的填写 6.5 《固定资产进项税额抵扣情况表》的填写 6.6 《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》的填写第7章增值税的税收优惠政策 7.1 法定免税项目 7.2 政策性免税项目 7.3 免征进口环节增值税 7.4 对安置残疾人单位的税收优惠政策 7.5 西部大开发增值税优惠政策 7.6 减免税项目分别核算义务 7.7 停止执行外商投资企业购买国产设备退税政策 7.8 文化企事业单位税收优惠政策第8章增值税纳税申报的期限与地点 8.1 增值税纳税义务发生时间 8.2 增值税纳税申报纳税地点 8.3 增值税纳税期限与申报期限 8.4 进口增值税纳税期限第9章增值税的特殊征管政策 9.1 增值税的征收机关 9.2 增值税专用发票的管理 9.3 税务机关代开增值税专用发票管理 9.4 增值税出口退税制度 9.5 上海期货交易所黄金期货交易增值税征收管理制度 9.6 旧设备出口退（免）税管理制度 9.7 增值税小规模纳税人出口货物免税管理制度 9.8 对外修理修配飞机免抵退税政策 9.9 电力产品增值税的征收管理 9.10 钻石交易增值税征收管理办法 9.11 油气田企业增值税管理办法第10章增值税节税技巧与实例 10.1 选择纳税人身份的节税筹划 10.2 巧选供货人类型，降低增值税负担 10.3 兼营销售的节税筹划 10.4 混合销售的节税筹划 10.5 企业运输费用的节税筹划 10.6 折扣销售中的节税筹划 10.7 将实物折扣变成价格折扣进行节税筹划 10.8 销售折扣中的节税筹划 10.9 利用不同的促销方式进行节税筹划 10.10 利用购进扣税法进行节税筹划 10.11 销售软件产品的节税筹划附录A 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）附录B 增值税纳税申报表附列资料（表一）附录C 增值税纳税申报表附列资料（表二）附录D 固定资产进项税额抵扣情况表附录E 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附录F 国民经济行业分类与代码（GB/T 4754—2002）附录G 中华人民共和国增值税暂行条例附录H 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则参考文献

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最新增值税政策与纳税申报实务指南作者简介

翟继光，企业节税筹划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、北京方鼎中欧税务咨询中心首席税务法律咨询专家，在全国各地讲授税法与企业节税筹划100余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中。4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，4篇论文被《经济研究参者》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10项。目前已经出版学术类个人专著2部。合著1部，实务类个人专著12部，合著11部，主编3部、副主编2部，译著2部，参著20余部。主要作品：《中华人民共和国企业所得税法释义》（立信会计出版社2007年版）、《企业节税筹划》（法律出版社2007年版）、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》（中国法制出版社2008年版）、《个人所得税自行纳税申报实务操作指南》（上海三联书店2008年版）、《明明白白缴个税》（北京大学出版社2008年版）、《新税法下企业节税筹划》（电子工业出版社2008年版）、《财税法原论——和谐社会背景下的税收法治建设》（立信会计出版社2008年版）、《税法学》（中国政法大学出版社2008年版）。

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