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纳税筹划 内容简介
本书是为了帮助企业走出涉税误区，避免盲目的“筹划”所导致的偷漏税行为，为企业管理者指引正确方向而编写的。书中凝聚了作者十几年的探索、思考与实践所独创的四个纳税筹划理论和大量具备可操作性、可复制性的实战案例经验。全书内容总体分为理论与实务两部分，**章至第四章为理论部分，以简明的语言阐述了纳税筹划的四大理论。第五章是纳税筹划经典实务案例。*后，介绍了新一轮税制改革的相关内容、进展程度与下一步进展趋势预测。
本书具有理论与实践相结合、实务操作性强等特点，适合企业经营者、财务经理、税务律师、会计人员以及对纳税筹划感兴趣的读者阅读。其实，纳税筹划并不难，唯税收法规熟、筹划技巧熟、人脉资源熟而已。
纳税筹划 目录
**章第三条道路——纳税人，你走哪条路
一、纳税人的苦楚
1.福布斯税负排名——2005年“痛苦指数”全球第二
2.近年税收的增幅——税收增幅是GDP增幅的2～3倍
二、税负重，纳税人的三条路
1.偷税——违法的下场
2.停业——无保障之路
3.筹划——智慧的选择
三、关于偷税——做典型的代价
四、关于停业——中国不是北欧
五、关于筹划——三道防火墙理论
1.职业经理人的忠诚
2.税务律师的理论实战知识
3.税务律师的外部资源整合
第二章税务律师——纳税人，谁帮你走路
一、税务律师，你的优势在哪里
1.优势之一——大量的知识信息
2.优势之二——丰富的案例经验
3.优势之三——强烈的服务意识
二、税务律师——引领过事实关
1.预交话费送手机——未通过事实关的教训
2.CE0的观念转换——提前介入企业决策过程
3.税务律师的必要——参与企业八大业务流程
三、税务律师——引领过证据关
四、税务律师——引领过适用法律关
1.财务人员与税务律师在纳税筹划上的四大差距
2.税务律师，帮你时刻关注法律动态
五、税务律师——引领过程序关
六、税务律师，如何进行税务代理
1.税务代理的范围
2.税务代理的基本形式
3.税务代理的法律关系
4.税务代理的法律责任
第三章涉税零风险——税务律师帮你诊断
一、诊断涉税风险的*高境界
1.曲突徒薪的典故
2.关于扁鹊的医术
3.克服人性的弱点
二、多缴税的原因诊断
1.政策信息风险
2.业务流程风险
3.灵活处置风险
4.制度安排风险
三、少缴税的原因诊断
1.故意偷税风险
2.空白漏洞风险
3.弹性寻租风险
4.政策信息风险
5.纳税筹划风险
四、既不多缴也不少缴——*佳纳税
1.涉税风险成因——*佳纳税的阻力
2.涉税风险控制——实现涉税零风险
第四章纳税人俱乐部——纳税人的组织
一、“权利1.征纳博弈：权利与权力的重复博弈
2.博弈均衡：纳税人 纳税人俱乐部一税务机关
二、纳税人俱乐部的组织形式
三、纳税人俱乐部的服务内容
1.财税政策——信息服务
2.业务流程——设计服务
3.税企关系——协调服务
4.行政复议——法律服务
第五章纳税筹划——精典实务案例
一、筹划宝集一——分税种筹划
1.流转税的筹划
增值税纳税筹划
案例1商场的销售指南——打折还是返券
案例2吹牛要交税——预交话费送手机的思考
案例3对增值税纳税人身份选择的重新思考
案例4时间有价：货币的时间价值
案例5结算方式的推迟纳税
案例6筹划关键：提前重视合同中的涉税条款
营业税纳税筹划
案例7营业额的分解法
案例8所有技术费都能隐藏吗
案例9房地产转让，税收有技巧
消费税纳税筹划
案例10征收环节有讲究
案例11巧包装，妙筹划
案例12加工方式，暗藏玄机
2.企业所得税的筹划
案例1资产评估增值调整法要选实
案例2捐赠变投资税收有恩施
案例3职工上保险企业受益不浅
案例4技术开发费用争取加计扣除
案例5购置国产设备抵扣企业所得
案例6补充养老年金险的思考
案例7从限额扣除到全额扣除
案例8教你一招国际筹划——关注日内瓦
3.个人所得税的筹划
案例1设计节税型的薪酬方案
案例2劳务要报酬所得要筹划
案例3有关稿酬所得的故事
案例4您的奖金发放重新筹划了吗
案例5用“麦穗哲理”理个人之财
二、筹划宝集二——分环节筹划
案例1注册地点的筹划
案例2借款VS经营租赁VS融资租赁
案例3股权投资的筹划
案例4进货渠道的筹划
案例5产销规模与结构的筹划
案例6技术改造时机的筹划
案例7企业合并时的筹划
案例8企业分立时的筹划
三、筹划宝集三一分行业筹划
案例1工业企业纳税筹划
案例2商业企业纳税筹划
案例3高新技术企业纳税筹划
案例4房地产开发企业纳税筹划
案例5金融保险企业纳税筹划
案例6外商投资企业和外国企业纳税筹划
第六章新一轮税制改革——动态关注
一、新一轮税制改革的中央之声
二、分布实施税制改革的具体构想
1.统一企业所得税制
2.完善增值税制
3.调整消费税制
4.改革个人所得税制
5.关于地方税种的改革实施
三、新一轮税制改革的进程
1.增值税
2.消费税
3.个人所得税
一、纳税人的苦楚
1.福布斯税负排名——2005年“痛苦指数”全球第二
2.近年税收的增幅——税收增幅是GDP增幅的2～3倍
二、税负重，纳税人的三条路
1.偷税——违法的下场
2.停业——无保障之路
3.筹划——智慧的选择
三、关于偷税——做典型的代价
四、关于停业——中国不是北欧
五、关于筹划——三道防火墙理论
1.职业经理人的忠诚
2.税务律师的理论实战知识
3.税务律师的外部资源整合
第二章税务律师——纳税人，谁帮你走路
一、税务律师，你的优势在哪里
1.优势之一——大量的知识信息
2.优势之二——丰富的案例经验
3.优势之三——强烈的服务意识
二、税务律师——引领过事实关
1.预交话费送手机——未通过事实关的教训
2.CE0的观念转换——提前介入企业决策过程
3.税务律师的必要——参与企业八大业务流程
三、税务律师——引领过证据关
四、税务律师——引领过适用法律关
1.财务人员与税务律师在纳税筹划上的四大差距
2.税务律师，帮你时刻关注法律动态
五、税务律师——引领过程序关
六、税务律师，如何进行税务代理
1.税务代理的范围
2.税务代理的基本形式
3.税务代理的法律关系
4.税务代理的法律责任
第三章涉税零风险——税务律师帮你诊断
一、诊断涉税风险的*高境界
1.曲突徒薪的典故
2.关于扁鹊的医术
3.克服人性的弱点
二、多缴税的原因诊断
1.政策信息风险
2.业务流程风险
3.灵活处置风险
4.制度安排风险
三、少缴税的原因诊断
1.故意偷税风险
2.空白漏洞风险
3.弹性寻租风险
4.政策信息风险
5.纳税筹划风险
四、既不多缴也不少缴——*佳纳税
1.涉税风险成因——*佳纳税的阻力
2.涉税风险控制——实现涉税零风险
第四章纳税人俱乐部——纳税人的组织
一、“权利1.征纳博弈：权利与权力的重复博弈
2.博弈均衡：纳税人 纳税人俱乐部一税务机关
二、纳税人俱乐部的组织形式
三、纳税人俱乐部的服务内容
1.财税政策——信息服务
2.业务流程——设计服务
3.税企关系——协调服务
4.行政复议——法律服务
第五章纳税筹划——精典实务案例
一、筹划宝集一——分税种筹划
1.流转税的筹划
增值税纳税筹划
案例1商场的销售指南——打折还是返券
案例2吹牛要交税——预交话费送手机的思考
案例3对增值税纳税人身份选择的重新思考
案例4时间有价：货币的时间价值
案例5结算方式的推迟纳税
案例6筹划关键：提前重视合同中的涉税条款
营业税纳税筹划
案例7营业额的分解法
案例8所有技术费都能隐藏吗
案例9房地产转让，税收有技巧
消费税纳税筹划
案例10征收环节有讲究
案例11巧包装，妙筹划
案例12加工方式，暗藏玄机
2.企业所得税的筹划
案例1资产评估增值调整法要选实
案例2捐赠变投资税收有恩施
案例3职工上保险企业受益不浅
案例4技术开发费用争取加计扣除
案例5购置国产设备抵扣企业所得
案例6补充养老年金险的思考
案例7从限额扣除到全额扣除
案例8教你一招国际筹划——关注日内瓦
3.个人所得税的筹划
案例1设计节税型的薪酬方案
案例2劳务要报酬所得要筹划
案例3有关稿酬所得的故事
案例4您的奖金发放重新筹划了吗
案例5用“麦穗哲理”理个人之财
二、筹划宝集二——分环节筹划
案例1注册地点的筹划
案例2借款VS经营租赁VS融资租赁
案例3股权投资的筹划
案例4进货渠道的筹划
案例5产销规模与结构的筹划
案例6技术改造时机的筹划
案例7企业合并时的筹划
案例8企业分立时的筹划
三、筹划宝集三一分行业筹划
案例1工业企业纳税筹划
案例2商业企业纳税筹划
案例3高新技术企业纳税筹划
案例4房地产开发企业纳税筹划
案例5金融保险企业纳税筹划
案例6外商投资企业和外国企业纳税筹划
第六章新一轮税制改革——动态关注
一、新一轮税制改革的中央之声
二、分布实施税制改革的具体构想
1.统一企业所得税制
2.完善增值税制
3.调整消费税制
4.改革个人所得税制
5.关于地方税种的改革实施
三、新一轮税制改革的进程
1.增值税
2.消费税
3.个人所得税
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纳税筹划 作者简介
著名税务筹划专家、避税与反避税研究奠基人；中国人民大学教授，中国人民大学财税研究所税收筹划研究室主任；讲座以语言生动幽默，案例实用简洁著称业界，曾为中央部委及大中型企业做“税务筹划与财务管理”报告上百场，在中央电视台举办的税收筹划讲座《WTO与企业管理—纳税筹划》、《蓝色经济—IT企业纳税筹划》、《纳税筹划新境界》等深受企业欢迎；主要代表作有：《避税与反避税研究》、《纳税筹划案例点评》、《纳税筹划宝典》、《新世纪企业纳税筹划》、《国税工作手册》、《地税工作手册》、《新纳税筹划及案例点评》、《带节税的薪酬设计》等十余部。
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