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研究生/本科/专科教材

财务报表分析与估值

作者：宋军编

出版社：复旦大学出版社出版时间：2024-08-01

开本： 16开 页数： 484

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版权信息
内容简介
目录
作者简介

财务报表分析与估值版权信息

ISBN：9787309173390
条形码：9787309173390 ; 978-7-309-17339-0
装帧：平装-胶订
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
教材
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研究生/本科/专科教材

财务报表分析与估值内容简介

本书是针对金融专业硕士的教材，主要介绍上市公司财务报表分析和估值的原理和方法。本书从价值投资的分析框架出发，来进行财务分析，主要按照财务信息收集和整理、战略分析、利润表、资产负债表和现金流量表的三表分析、财务指标分析与综合分析、预测和估值等几个步骤展开。为了便于学生理解和比较，本书以有代表性的几家国内上市公司为例，来介绍财务报表的分析方法和思路。为了更贴近市场和金融实践，本书加入了大量来自市场的实际案例来帮助读者理解书中的主要概念和方法。这门课程是一门科学，又是一门艺术。在财务报表分析和估值的过程中，需要解决三个主要问题：（1）将定性的公司经营分析和定量的财务报表数据分析进行有机结合；（2）将对公司当前经营状况的理解和对未来公司的业绩预测融合起来；（3）将目标公司和对标公司进行实质性的对比和分析。读者跟随本书的介绍，可以了解和掌握公司价值分析的基本原理和分析框架，并将其应用到实际的公司财务分析中。

财务报表分析与估值目录

**章概述学习目标 **节基本概念一、价值投资原则二、公司内涵价值三、信息不对称和财务造假四、实体经济中的公司在金融体系中的地位五、财务报表分析课程、会计学和金融学的关系第二节财务报表分析的作用一、未来工作的需要二、个人投资的需要三、了解真实经济生活的有力工具第三节财务报表分析与估值的步骤一、财务信息的收集与整理二、战略分析三、三表分析四、财务指标分析和综合分析五、财务预测和估值六、撰写财务报表分析报告第四节财务报表分析方法一、比率分析二、对比分析三、因素分解法四、经验模型五、数字分析六、文本分析第五节财务报表分析的主体一、投资者二、债权人三、注册会计师四、证券分析师五、上下游行业公司六、管理人员和一般公司雇员七、政府管理部门八、公众第六节课程学习方法和建议一、财务分析的四个关键问题二、如何选择公司三、正确的学习方法【案例分析】重庆啤酒（600132.SH）乙肝疫苗风波一、重庆啤酒参与乙肝疫苗研发的经历二、证券分析师的推荐与机构投资者的参与三、乙肝疫苗研发宣告失败本章小结关键词思考题第二章财务信息的收集与整理学习目标 **节财务信息的重要性、要求和分类一、财务信息的重要性二、财务信息的要求三、财务信息的分类第二节实际信息和标准信息一、经验标准二、历史标准三、行业标准四、预算标准第三节定性信息和定量信息一、定性信息和定量信息二、定性信息的文本分析处理举例第四节内部信息和外部信息一、内部信息二、外部信息第五节财务信息的收集和处理一、财务信息的收集二、信息的处理【案例分析】伊利股份（600887.SH）的市场调查一、线下调研二、线上调研本章小结关键词思考题第三章战略分析学习目标 **节战略分析一、战略分析的基本概念二、外部环境、公司战略、公司活动与公司财务之间的关系三、战略分析的步骤第二节宏观分析一、政治法律环境二、经济因素三、社会文化环境四、技术环境第三节行业分析一、产业链梳理二、市场总量和产品结构分析三、需求分析四、供给分析五、销售模式分析六、五力模型第四节公司内部分析一、公司的使命、愿景或价值观二、公司的竞争战略三、公司的核心竞争力【案例分析】海天味业的SWOT分析一、SO战略二、ST战略三、WO战略四、WT战略本章小结关键词思考题第四章利润表分析学习目标 **节利润表的重要结点和科目特点一、利润表的重要结点二、原生科目和衍生科目三、总额科目和其中科目四、原生科目的正负号五、利润表各项目和净利润的正负关系六、经常性科目和非经常性科目七、含有更多未来信息的科目第二节利润表的结构分析、趋势分析和可视化处理一、利润表结构分析二、利润表的多年结构分析和趋势分析第三节利润表科目分析一、营业收入二、营业成本三、营业税金及附加四、销售费用五、管理费用六、研发费用七、财务费用八、其他收益九、投资收益十、公允价值变动净收益十一、资产处置收益十二、资产减值损失十三、信用减值损失十四、营业外收入十五、营业外支出十六、所得税费用十七、持续经营净利润和终止经营净利润十八、少数股东损益十九、其他综合损益第四节利润表的重要财务指标一、息税前收益二、息税折摊前收益三、经济价值增加值【案例分析】海正药业的财务大洗澡本章小结关键词思考题第五章资产负债表分析学习目标 **节资产负债表的结构和特点一、资产负债表的结构二、原生科目和衍生科目三、理解资产负债表的恒等式四、资产和负债的辩证分析五、含有未来信息的科目六、明确命名的科目和其他类兜底科目七、资产负债表和利润表的科目的对应关系第二节资产负债表垂直分析、趋势分析和可视化处理一、资产负债表的垂直分析二、资产负债表的趋势分析三、资产负债表的可视化第三节资产负债的重新分类一、资产的重新分类二、负债的重新分类三、重新分类后的两张表的联系第四节资产负债表中的资产科目分析一、货币资金二、营运类资产三、长期经营类资产四、金融投资类资产第五节资产负债表中的负债科目分析一、无息负债二、有息负债三、关于负债的进一步讨论第六节资产负债表的所有者科目分析一、实收资本（股本）二、资本公积分析三、留存收益分析四、专项储备五、少数股东权益第七节资产负债表的几个重要指标一、营运资本和净营运资本二、使用资本和投资资本三、有形资产和有形净资产【案例分析】美的的产业链本章小结关键词思考题第六章现金流量表分析学习目标 **节现金流量表基本概念一、现金和现金等价物与货币资金二、影响现金流量的因素三、经营活动、投资活动和筹资活动第二节现金流量表的可视化处理一、现金流量表的三类现金流二、营业收入和经营活动现金流入比较三、净利润和经营活动产生的现金流量净额比较第三节现金流量表主表及其分析一、现金流量表主表二、公司的三类现金流与生命周期的关系三、现金流的“八态” 第四节现金流量表附表及其分析一、现金流量表附表二、现金流量表附表的分析第五节现金流量表的重要财务指标一、资本支出二、应计利润三、自由现金流【案例分析】苏宁易购的财务困境一、公司简介二、利润表分析三、直接法的现金流量表分析四、间接法的现金流量表分析本章小结关键词思考题第七章财务指标分析学习目标 **节财务指标概述一、财务指标和财务比率二、财务指标分析的局限性三、财务指标分类第二节盈利能力指标一、当前盈利能力二、盈利的质量：现金流量指标三、盈利的可持续性：发展能力指标四、盈利分配：股利支付指标第三节风险程度指标一、偿债能力指标二、杠杆指标三、长期资产适合率四、总资产增长率第四节估值指标一、企业价值和权益价值二、每股指标三、估值倍数【案例分析】基于自助法的基本面大集合数据信号挖掘本章小结关键词思考题第八章财务指标综合应用学习目标 **节净资产收益率的分解一、杜邦财务分析法二、基于ROA的分解方法第二节财务失败与财务困境分析一、财务失败与财务困境的基本概念二、财务破产和财务困境的形成原因三、财务失败和财务破产的预警模型第三节财务造假分析一、财务造假二、我国财务造假现状分析三、财务造假常用手段四、财务造假识别方法第四节基本面量化投资和资产定价模型前沿一、基本面量化投资二、基于基本面因子的量化策略和资产定价模型的前沿进展【案例分析】康得新财务造假一、案例背景二、康得新财务造假手段三、康得新财务造假识别方法本章小结关键词思考题第九章财务预测和估值学习目标 **节财务预测一、财务预测的基本概念二、营业收入预测三、预测利润表四、预测资产负债表五、预测现金流量表第二节相对估值法一、相对估值法的原理二、主要相对估值法乘数三、相对估值方法的实际应用第三节绝对估值法一、股利贴现模型二、自由现金流贴现模型三、剩余收益模型四、收益增长模型五、三个估值模型的比较第四节其他方法一、基于资产的估值法二、分部估值法三、周期性波动公司【案例分析】海天味业的DCF估值的实现一、预测自由现金流二、计算加权平均资本成本三、确定终值四、计算现值五、得到*终估值六、计算隐含股价七、敏感性测试本章小结关键词思考题

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财务报表分析与估值作者简介

宋军，女，国际金融系副教授，教学系主任。复旦大学经济学院金融专业硕士量化金融方向项目主任、 Fudan-Emlyon定量金融项目负责人、LSE项目学术主任。上海交通大学安泰经管学院管理学博士，深圳证券交易所和中国社会科学院博士后，芝加哥大学Booth商学院访问学者。研究领域为行为金融、资产定价和金融工程。承担课题10多项，包括国家自然科学基金等，发表论文多篇。

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