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税务会计实务 版权信息
- ISBN：9787502499051
- 条形码：9787502499051 ; 978-7-5024-9905-1
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
税务会计实务 内容简介
《税务会计实务》以我国*新税收法规和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出六个学习项目作为主要教学内容。主要包括税务会计基础知识、增值税的会计实务、消费税的会计实务、企业所得税的会计实务、个人所得税的会计实务、其他税种的会计实务。本教材坚持“理实一体、学做合一”，以会计人员税务能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。本书为中等职业教育“十四五”规划教材。
税务会计实务 目录
项目一 税务会计基础知识
任务一 税务会计概述
一、税务会计的概念
二、税务会计的对象、目标和职能
三、税务会计与财务会计的联系与区别
任务二 税务会计的基本前提和原则
一、税务会计的基本前提
二、税务会计的原则
任务三 税务会计的工作流程
一、税务登记
二、账证票管理
三、纳税申报
四、税款缴纳
五、税款征收措施
课后练习
实践教学任务
项目二 增值税的会计实务
任务一 增值税概述
一、增值税的概念及分类
二、增值税的征税范围
三、增值税纳税人
四、增值税税率和征收率
任务二 增值税应纳税额计算
一、增值税一般纳税人一般计税方法下应纳税额的计算
二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物增值税应纳税额的计算
任务三 增值税会计核算
一、增值税会计科目设置
二、销项税额的会计核算
三、进项税额的会计核算
四、差额征税的会计核算
五、增值税出口和跨境业务退(免)，税和征税的会计核算
六、减免增值税的会计核算
任务四 增值税征收管理
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
任务五 增值税纳税申报
一、增值税发票的使用规定
二、一 般纳税人增值税的纳税申报
三、小规模纳税人增值税的纳税申报
课后练习
实践教学任务
项目三 消费税的会计实务
任务一 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税纳税人
三、消费税的税目和税率
四、消费税的纳税环节
任务二 消费税应纳税额计算
一、自产销售应税消费品应纳税额的计算
二、自产自用应税消费品应纳税额的计算
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
四、进口应税消费品应纳税额的计算
五、应税消费品已纳税款的计算
任务三 消费税会计核算
一、消费税会计科目设置
二、消费税的会计核算
任务四 消费税征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
任务五 消费税纳税申报
课后练习
实践教学任务
项目四 企业所得税的会计实务
任务一 企业所得税概述
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税对象
四、企业所得税的税率
任务二 企业所得税税额计算
一、收入项目
二、准予扣除项目
三、不得扣除的项目
四、准予限额扣除项目
五、资产的税务处理
六、弥补亏损
任务三 企业所得税会计核算
一、会计核算方法——资产负债表债务法
二、企业所得税会计科目设置
三、计税基础和暂时性差异
四、递延所得税资产和递延所得税负债
五、所得税费用的确认和计量
任务四 企业所得税征收管理
一、企业所得税的纳税期限
二、企业所得税的纳税地点
任务五 企业所得税纳税申报
一、企业所得税的预缴纳税申报实务
二、企业所得税的年度汇算清缴纳税申报实务
课后练习
实践教学任务
项目五 个人所得税的会计实务
任务一 个人所得税概述
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的征税范围
四、个人所得税的税率
任务二 个人所得税应纳税额计算
一、居民个人综合所得应纳税额的计算
二、非居民个人工资、薪金，劳务报酬，稿酬及特许权使用费所得应纳税额的计算
三、经营所得应纳税额的计算
四、财产租赁所得应纳税额的计算
五、财产转让所得应纳税额的计算
六、利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
任务三 个人所得税会计核算
一、代扣代缴个人所得税的会计核算
二、自行申报个人所得税的会计核算
任务四 个人所得税征收管理
一、个人所得税的代扣代缴
二、个人所得税的自行申报
任务五 个人所得税纳税申报
一、个人所得税代扣代缴的纳税申报
二、个人所得税自行申报的纳税申报
课后练习
实践教学任务
项目六 其他税种的会计实务
任务一 城市维护建设税的会计实务
一、城市维护建设税的纳税人、征税对象和税率
二、城市维护建设税的税收优惠
三、城市维护建设税的计算
四、城市维护建设税的会计核算
五、城市维护建设税的征收管理
六、城市维护建设税的纳税申报
任务二 关税的会计实务
一、关税的征税对象和纳税人
二、关税的税率
三、关税的税收优惠政策
四、关税的计税依据
五、关税应纳税额的计算
六、关税的会计核算
七、关税的征收管理
任务三 土地增值税的会计实务
一、土地增值税的纳税人、征税范围和税率
二、土地增值税的税收优惠政策
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