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税法教程与案例 版权信息
- ISBN：9787521862096
- 条形码：9787521862096 ; 978-7-5218-6209-6
- 装帧：平装-胶订
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
税法教程与案例 内容简介
本教材为国家一流专业“会计学”、浙江省一流建设专业“财务管理”专业的专业必修课程配套教材。建设教材的内容设计以达到学科知识传递和教学方式引导为基础，体现时代要求和特色， 建设“适用、易用、乐用”的新形态教材。教材的内容立足应用型本科院校的定位，加强应用和实践技能部分训练，助力学生就业技能的适用性要求；结合内容特点和使用要求选择对应的信息化技术，并考虑学生参与职业证书考试的需求，提供不同层次的训练题和拓展练习，体现易用性；基于新时期学生的学习和使用习惯，广泛利用二维码扩充传统纸质教材物理承载空间，拓展知识和实践案例资料。
在编排思路上，根据内容选择不同形式的资源和呈现形式。对税法概述部分，理论内容按照必要性适度选取，结合税收发展和改革历史，加入税收制度优越性的比较，嵌入视频、案例、数据比较等，应用讨论、话题贴、问卷等形式。对实体税种内容，除征税范围、纳税人、税率、纳税依据、环节等基本内容外，紧密结合涉税实务，基于征管和企业纳税的双向逻辑，通过数字资源开展纳税申报及纳税风险排查训练，通过实时交互和及时反馈强化理解和掌握。对教材内容和教学要求进行一体化设计。教材设计上充分考虑育人目标，打造大课堂，将课堂内外、社会与职场、案例、视频等多种资源，通过教材进行多样化呈现。
税法教程与案例 目录
**篇 税收理论篇
**章 税法概述
[学习目标]
[背景知识]
[知识结构图]
**节 税收概述
第二节 税法的构成要素
第三节 我国现行的税法体制
第四节 我国税法改革历程及数字化税收
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第二章 增值税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 增值税概述
第二节 增值税基本要素
第三节 一般计税方法应纳税额的计算
第四节 简易计税方法应纳税额的计算
第五节 进口环节增值税的征收
第六节 增值税的税收优惠
第七节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免）税和征税
第八节 增值税的征收管理
第九节 增值税发票的使用及管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第三章 消费税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 消费税概述
第二节 应纳税额的计算
第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第四章 企业所得税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 资产的税务处理
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第五章 个人所得税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 个人所得税纳税人与征收范围
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 境外所得的税额扣除
第六节 个人所得税的纳税申报及缴纳
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第六章 关税和船舶吨税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 关税概述
第二节 关税完税价格及应纳税额的计算
第三节 关税减免及征收管理
第四节 船舶吨税法
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第七章 财产税类
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 房产税
第二节 车辆购置税
第三节 车船税
第四节 土地增值税
第五节 城镇土地使用税
第六节 契税
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第八章 行为目的税类
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 印花税
第四节 耕地占用税
第五节 资源税
第六节 环境保护税
第七节 烟叶税
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第三篇 税收征管篇
第九章 税收征收管理法
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 《征管法》概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 法律责任
第五节 纳税担保和抵押
第六节 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
参考文献
**章 税法概述
[学习目标]
[背景知识]
[知识结构图]
**节 税收概述
第二节 税法的构成要素
第三节 我国现行的税法体制
第四节 我国税法改革历程及数字化税收
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第二章 增值税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 增值税概述
第二节 增值税基本要素
第三节 一般计税方法应纳税额的计算
第四节 简易计税方法应纳税额的计算
第五节 进口环节增值税的征收
第六节 增值税的税收优惠
第七节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免）税和征税
第八节 增值税的征收管理
第九节 增值税发票的使用及管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第三章 消费税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 消费税概述
第二节 应纳税额的计算
第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第四章 企业所得税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 资产的税务处理
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第五章 个人所得税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 个人所得税纳税人与征收范围
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 境外所得的税额扣除
第六节 个人所得税的纳税申报及缴纳
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第六章 关税和船舶吨税
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 关税概述
第二节 关税完税价格及应纳税额的计算
第三节 关税减免及征收管理
第四节 船舶吨税法
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第七章 财产税类
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 房产税
第二节 车辆购置税
第三节 车船税
第四节 土地增值税
第五节 城镇土地使用税
第六节 契税
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第八章 行为目的税类
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 印花税
第四节 耕地占用税
第五节 资源税
第六节 环境保护税
第七节 烟叶税
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
第三篇 税收征管篇
第九章 税收征收管理法
[学习目标]
[引入案例]
[本章导读]
[知识结构图]
**节 《征管法》概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 法律责任
第五节 纳税担保和抵押
第六节 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
[小结]
[习题]
[阅读拓展]
参考文献
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税法教程与案例 作者简介
从事税法教学和科研十九年，教学工作量饱满，教学效果突出，教学业绩评价连续多年为A。主持的税法课程被认定为浙江省一流课程、省级课程思政示范课程、“互联网 教学”示范课堂、获得省教学创新大赛二等奖，被评为“宁波市优秀课程思政教师”。主编省重点规划教材《税法教程与案例》，累计印量20000余册，被国内多所本科、大专院校使用。主持多项税务相关课题，发表教研论文：《税法课程教学模式优化研究》《论促进和谐社会构建的税收政策取向》等。
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