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企业内部控制与风险管理 版权信息
- ISBN：9787113304676
- 条形码：9787113304676 ; 978-7-113-30467-6
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
企业内部控制与风险管理 本书特色
本书根据企业管理、财务管理、风险管理、公司法、税法等知识，结合作者20多年的实践经验，对公司各环节、各业务流程的主要风险、产生原因做了系统总结，并提出切实可行的管控措施和管控流程。结合大量实例，对公司从筹划成立，到股权、控制、税务、采购、销售、资金、资产、投资、融资等关键节点的风险做了全面归纳总结，内容充实，简明扼要，通俗易懂，让没有专业学过财务、管理、法律的读者也能轻松掌握，阅读门槛低。
企业内部控制与风险管理 内容简介
本书对企业实务中面临的税务风险、股权风险、资金风险、资产管理风险、购销业务中的风险等各类常见公司风险进行深入总结，并对这些风险的应对和管控提出了可以落地实操的解决方案。全书共九章，涵盖的主要内容有组织结构、预算管理、财务报告等风险管理与内部控制基础知识简介；出资瑕疵、丧失控制权、股东承担无限责任等股权投资风险及防范；虚开发票、偷逃税、不合理税务筹划等税务风险及防范；资金风险、实物资产风险、采购业务风险、销售业务风险、成本费用业务风险、担保业务风险、合同印章风险等的风险管理及内部控制。内容通俗易懂，案例丰富，实践性、实用性强，特别适合没有财务基础和法律知识的公司老板、创始人、股东、监事、高管等入门读者和进阶读者阅读，也适合财务管理者、财务人员、公司法务、法律顾问、管理爱好者阅读。同时，还适合作为相关培训机构的教材使用。
企业内部控制与风险管理 目录
第1章风险管理及内部控制基础11风险和风险管理111风险管理112风险识别113风险分析114风险应对12内部环境121组织架构122发展战略123人力资源政策124企业文化13内部控制131认识内部控制132不相容职务分离控制133授权审批控制134会计系统控制135财产保护控制14全面预算控制141全面预算管理的特点142全面预算控制的作用143需要编制哪些分类预算144预算编制的流程145预算编制的主要风险及控制措施146预算指标分解应注意什么147全面预算重在执行148预算考核助力预算落地执行15合同控制151合同管理的基本要求152合同风险控制策略之一——审查对方资格、资信、履约能力153合同风险控制策略之二——合同文本不严谨154合同风险控制策略之三——无权限或超越权限签署合同155合同风险控制策略之四——合同印章管理不当16上市公司风险管控漏洞案例第2章股权风险管理与控制21注册资金未实缴的风险211有限责任与无限责任212注册资本的实缴与认缴213不出一分钱能否注册一个注册资金1亿元的公司——注册资金不实缴的法律后果214认缴的期限越长越好吗——股东出资加速到期215如何合理设计公司的注册资金216股东如何证明已履行出资义务22非货币出资风险221非货币出资的要求222非货币出资的风险防范223建筑、房地产行业痛点——专利权出资风险大23创始人丧失公司控制权风险231反目成仇官司不断——创始人丧失公司控制权案例232关于创始人对公司控制权的思考233公司控制权中出资比例的几大生命线234掌握公司控制权的核心235掌握公司控制权*有效的几个大招236掌握公司控制权的*佳时期237全球开店、几家公司上市、爆发式增长——海底捞做对了什么238*糟糕的公司股权结构239比较合理的股权结构2310常见公司股权架构2311著名公司创始人掌握控制权案例24公司治理僵局风险241什么是公司僵局242公司僵局的产生原因及解决方法243利用法律途径化解公司僵局244怎么预防公司僵局25有限公司股东可能承担连带责任风险251股东与公司人格混同需承担连带责任252关联公司之间人格混同需承担连带责任253一人有限公司的股东可能承担连带责任254夫妻共同100%持股一家有限公司可能承担连带责任255创始股东对其他股东出资瑕疵的连带责任256董事、监事、高管也可能承担连带责任26股权代持风险261什么是股权代持262隐名股东的风险263显名股东的风险264公司及其他股东的风险265如何防范股权代持的风险ⅣⅢ27减资、抽逃出资的风险271减资的程序272减资程序不合法需承担补充赔偿责任273什么情况下构成抽逃出资274抽逃出资的法律责任275抽逃出资一般不会负有刑事责任28股权转让风险281股权转让应经其他股东过半数同意282其他股东的优先购买权283反对股东会某些决议的股东可要求公司收购其股权284股权转让后也不能免除原股东的补缴出资责任285受让人要承担股东出资瑕疵的连带责任286出资期限未到的未缴出资不用承担责任287如何证明受让人知道出资瑕疵并让其承担责任288如何防范因转让方瑕疵出资而承担连带责任289股东能否1元、0元转让股权2810股权转让或增资的个人所得税风险29股权退出风险291未出资或抽逃全部出资的股东可以解除股东资格292离职解除劳动合同可丧失股东资格293严重违反管理制度或公司僵局可收回股权210公司章程的重要性2101公司章程和法人代表的重要性2102注册资本和出资时间、出资方式2103股东会的召开方式和表决权2104董事会组成和董事会职权2105分红权2106法人代表211企业家*易犯的十大刑事罪第3章税务风险管理与控制31你需要了解的税务基础知识311增值税的税负高低由什么决定312小规模纳税人和一般纳税人有什么区别313主要的增值税优惠政策314小规模纳税人超过免征额要全额纳税315企业所得税的税负高低由什么决定316成本费用准许在所得税前扣除是有条件的317哪些成本费用准许在企业所得税前扣除318企业所得税优惠政策319小微企业和小规模纳税人是一回事吗3110核定征收与查账征收3111为什么明明公司亏损还要交税32税务违法的风险321税务违法会面临哪些处罚322千万不要小看税务行政处罚323首次犯罪接受处罚可不用坐牢——逃税罪324同样是逃税，为什么有的人坐牢有的人却没事325如何避免逃税罪的刑事处罚326虚开增值税专用发票风险非常大327虚开增值税专用发票罪的定罪处罚标准328虚开发票罪ⅥⅤ33如何以“四流一致”证明业务真实331如何认定虚开发票行为332什么是四流一致333如何证明交易真实性334税务机关认定虚开理由的稽查案例34税务机关为什么会盯上你——企业税务处理常见误区341什么原因导致税务机关盯上你342税务机关曝光的典型稽查案例343不良中介、所谓“专家”的常见套路344慎用税收洼地——有无实质性经营是关键345股权转让，税务局的底线在哪——转让时点净资产346拆借资金不合规会被要求补税35税务筹划方案为什么失败351税务筹划方案为什么失败352两套账、隐匿收入、接受虚开发票——税务筹划方法简单粗暴353所有的问题都是认识问题354偷税与税务筹划的区别355税务规划应有的理念356合理税务规划的基本要求357合理税务规划的常用方法36合理税务规划之——企业组织形式361子公司、分公司、办事处税务规划362个人独资企业、合伙企业税务规划363个体工商户税务规划364公司+农户经营模式税务规划365注册资金少些既可规避风险也能节税37合理税务规划之——商业模式371税务规划先从商业模式入手372对酒店的投资方式不一样税负也不一样373设备制造公司设立研发子公司374建筑公司设立工程勘察设计子公司375七种方式转让股权交税不一样376一般纳税人+小规模+个体户38合理税务规划之——业务分拆381出售机械设备与拆分安装382销售商品与拆分运费383出租仓库与仓储服务384出租建筑施工设备是否配备操作人员385会员制模式39合理税务规划之——财务处理391销售折扣与折让392推广宣传费与业务招待费393老板买车还是公司买车394关键时刻捐款做好事或买车也能节税395增值税税款未在合同单独列明会多交印花税310用好税收优惠政策就是*好的税务规划3101小规模纳税人税收优惠政策3102小微企业税收优惠政策3103农产品税收优惠政策3104公司向公司分红免所得税3105西部大开发优惠政策3106高新技术企业优惠政策3107税收洼地优惠政策3108安置残疾人优惠政策3109特殊群体减税政策31010其他优惠政策311没有发票怎么办3111不是所有的报销都需要开发票3112没发票也有办法处理3113可以换个方式开票3114对方特殊原因无法开票可凭其他资料扣除312税务稽查的基本常识3121税务稽查为什么会选到你3122税务稽查查什么3123税务稽查会查多少年3124税务稽查的应对方法第4章资金风险管理及内部控制41资金及其风险411货币资金及其特点412资金是有时间价值的413资金管控中常见的风险42资金风险管控的主要措施421资金风险管控的目标422不相容职务分离控制423预算控制424授权审批控制425业务流程控制426监督检查控制427利润不是现金——现金流决定公司的生死存亡428亏损也可活下去但没有现金流不行429留得青山在不怕没柴烧——决策者的现金流理念更重要ⅧⅦ43行之有效的资金风险内控制度431现金的风险控制432银行存款的风险控制433银行承兑汇票的风险控制434商业承兑汇票的风险控制435不断创新的支付方式下的资金风险管控44资金风险管理漏洞典型案例441违背不相容职责分离要求学校会计挪用资金百余万元442骗子在QQ群冒充领导443上市公司收到假汇票损失6 900万元444修改金额、模仿董事长签字虚假报销3 800万元445上市公司教科书式补救措施案例45挪用资金罪451什么是挪用资金罪452出纳挪用资金680万元买彩票获刑9年453风险高但被民营企业家所忽视的挪用资金罪454实际控制人不能擅自在关联公司之间调用资金或转归个人使用46职务侵占罪461什么是职务侵占罪462什么情况下构成职务侵占罪463职务侵占罪与挪用资金罪有什么区别464职务侵占罪案例第5章采购业务风险管理及内部控制51采购业务及其风险511从虚构业务侵占2 500余万元看采购业务风险管控512采购业务三方面的风险52采购业务的主要风险管控措施521不相容职务分离控制522请购与审批控制523供应商选择与招标控制524采购价格及合同控制525验收控制526付款控制527会计控制53采购业务的后期评估531后期评估有助防范采购风险532为什么用量大，价高，质量差533一份奇怪的合格供应商名单534采购员虚假采购侵吞款项100余万元535各部门在采购业务中的职责536如何审查供应商资质第6章销售业务风险管理及内部控制61销售业务的主要风险611从案例看销售业务的风险612销售业务的主要风险62销售业务的主要风险管控措施621不相容职务分离控制622授权审批控制623销售计划（预算）管理控制624客户开发与信用管理控制625销售定价控制626订立销售合同控制627发货控制628收款控制——禁止销售人员收款是核心629客户服务控制6210会计系统控制ⅩⅨ63销售业务风险漏洞案例分析631业务员私改系统侵吞销售款632过磅员、出纳与客户合谋以少称重的方式侵占公司财物6334S店业务员私改系统侵吞卖车款634伪造客户欠条回款侵占货款获刑64应收账款的成本及客户信用政策641应收账款的实质642应收账款的好处643应收账款的不利影响644应收账款的成本645赊销要把握好前提条件646按信用政策先授信后赊销647怎样对客户进行资信调查648信用评价的依据649你的赊销效果如何——应收账款周转率6410多少营业收入才能保本——盈亏平衡点65当心你开的发票被作为拒付款的依据651专票、普票对收款的证明力不一样652如何防范开票被视为已付款第7章资产管理风险及内部控制71资产管理的要求711从临时工盗取200万元邮票无人知看资产风险管控712资产管理的要求72存货的风险管控721存货的主要环节722取得存货723验收入库724仓储保管725领用发出726盘点清查与监督检查727安全库存——应对不确定性728存货周转率——提高存货管理水平729案例分享：两名“硕鼠”连续5年偷卖公司鞋材73固定资产管控731固定资产的特点732固定资产的不相容职务分离733固定资产的取得验收734固定资产的盘点清查74无形资产管控741无形资产的特点742无形资产的不相容职务分离743无形资产的取得与验收744无形资产的使用与保全ⅫⅪ第8章筹资业务风险管理及内部控制81筹资应把握的原则811筹资动机812筹资需要把握的原则813筹资的方式82负债性筹资821信用借款、抵押借款——借款筹资822应付账款、应付票据、预收账款、商业承兑汇票——商业信用筹资823应收账款质押、保理、证券化——应收账款筹资824融资租赁筹资825公司债券83权益性筹资831权益筹资的特点832吸收直接投资833普通股股票筹资834留存收益筹资84发行股票筹资841什么是股票842股票的特征843A股、B股、普通股、优先股——股票有哪些种类844股票发行上市需要哪些条件845重大风险和对持续盈利能力的不利影响——否决性条件846股票发行上市的一般流程847主板、创业板、科创板、新三板及其上市条件85其他方式筹资851可转换债券852认股权证——高管及核心人员的期权激励工具853风险投资与私募基金854什么是天使轮、A轮、B轮、C轮、D轮融资855引入风险投资的*大风险——丧失控制权856如何防范引入风险投资风险——维护控制权857高度警惕引入风险投资的风险——对赌条款风险858对赌失败创始人出局案例86资本成本与资本结构861资金需要量预测862资本成本863资本结构87筹资活动业务流程及主要风险871筹资活动的业务流程872筹资活动的主要风险88筹资活动的风险控制措施881可行性论证882选择*优方案——授权批准控制883科学可行效益——筹资计划制定阶段的控制措施884合法有效——筹资实施阶段的控制措施885是否高效使用——筹资评价监督阶段的控制措施886筹资业务的会计控制89筹资活动警惕非法集资罪810筹资风险管控总结8101筹资风险原因分析8102筹资风险的应对策略第9章投资业务风险管理及内部控制91投资及其特点911投资的实质912投资有什么特点92投资需要分析评估921投资要把握三个原则922可行性分析要分析哪些方面923可行性分析报告的主要内容924投资项目的财务评价指标93项目投资决策931独立投资方案的决策932互斥投资方案的决策933固定资产更新决策94证券投资决策941证券资产的特点942证券投资的风险943股票、债券投资的估价问题944轻松看懂上市公司财务数据——成长能力指标945轻松看懂上市公司财务数据——盈利能力指标946轻松看懂上市公司财务数据——偿债能力指标947轻松看懂上市公司财务数据——容易挖坑指标948轻松看懂上市公司财务数据——市值估价指标95投资业务流程及主要风险951投资活动业务流程952投资活动的主要风险点96投资业务的风险控制措施961可行性论证——投资方案提出阶段的控制措施962授权审批选择*优方案——投资方案审批阶段的控制措施963合法有序有效——投资方案实施阶段的控制措施964符合企业利益——投资资产处置阶段的控制措施965不相容职务分离和岗位责任制966投资业务的会计控制
展开全部
企业内部控制与风险管理 作者简介
李天国，西南民族大学财务管理专业、西南政法大学法律专业毕业，二十多年来曾担任某国企、民企财务总监，以及多家公司财务顾问。曾担任8年企业负责人。善于站在老板角度解决财务问题，长于税务规划、股权设计、合伙人激励、薪酬绩效、连锁体系、财务管理一体化实战解决方案。
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