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财务会计与财务报表

一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版)

作者：冯秀娟等编著

出版社：中国税务出版社出版时间：2023-02-01

开本： 24cm 页数： 439页

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版权信息
内容简介
目录

一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版) 版权信息

ISBN：9787567813298
条形码：9787567813298 ; 978-7-5678-1329-8
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
管理
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一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版) 内容简介

本书以2022年修订版年度申报表为主线，按照报表的填写顺序和勾稽关系安排章节，结合财政部、国家税务总局出台的*新税收政策编写相关内容。全书共分九章，内容包括：企业所得税概述、收入和扣除项目的确认及申报、收入类项目的纳税调整及申报、扣除类项目的纳税调整及申报等。

一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版) 目录

导读一、本书结构安排二、本书案例层级三、综合案例基本情况 **章企业所得税概述 **节企业所得税的税制要素一、纳税义务人、征税对象和税率二、应纳税所得额的计算第二节企业所得税的征收管理一、纳税地点二、纳税期限三、纳税申报第三节《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的填写第二章收入和扣除项目的确认及申报 **节收入的确认及申报一、收入总额二、不征税收入和免税收入三、《A101010一般企业收入明细表》的填写第二节扣除项目的确认及申报一、税前扣除项目的原则二、扣除项目的范围三、企业所得税税前扣除凭证管理办法四、《A102010一般企业成本支出明细表》的填写五、《A104000期间费用明细表》的填写第三章收入类项目的纳税调整及申报 **节视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报一、视同销售的税务处理二、房地产开发企业特定业务的纳税调整三、《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填写第二节未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报一、未按权责发生制确认的收入及纳税调整二、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填写第三节投资收益的纳税调整及申报一、投资收益的纳税调整二、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填写第四节专项用途财政性资金的纳税调整及申报一、专项用途财政性资金的纳税调整二、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填写第四章扣除类项目的纳税调整及申报 **节职工薪酬的纳税调整及申报 …… 第五章资产类项目的纳税调整及申报第六章特殊事项的纳税调整及申报第七章税收优惠的确认及申报第八章企业所得税弥补亏损及申报第九章应纳税额的计算及申报

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