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税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计)
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税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计)

作者：梁文涛
出版社：中国人民大学出版社出版时间：2023-01-01
开本： 其他 页数： 464
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税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计) 版权信息

税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计) 内容简介

本书主要讲授企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。其主要内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计。
本书优选的特色在于：强调“理实一体、学做合一”，更加突出实践性，力求实现情境化教学。教材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。每章开头设置“能力目标”，让学生首先能够明确本章的学习目标。在每章具体学习之前设置“工作引例”，在每节具体学习之前设置“情境引例”，激发学生的学习兴趣。在税务会计知识的讲授过程中，一方面设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块，再次激发学生的学习兴趣；另一方面融入税务会计实例，通过“工作实例”“工作要求”“工作实施”对税务会计实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的趣味，又一次激发学生的学习兴趣。每章的*后设置“技能训练”“实战演练”；并配备单独的《<税务会计（第5版）>习题集》，设置“技能训练”（含单项选择题、多项选择题、判断题、业务题共4种题型）和“实战演练”，并附有参考答案，让学生通过训练和实战，进一步理解和掌握所学知识。

税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计) 目录

第1章 税务会计总论
第1节 税务会计的认知
第2节 税务会计科目的设置
技能训练
实战演练

第2章 增值税会计
第1节 增值税的认知
第2节 增值税的会计核算
第3节 增值税的纳税申报
技能训练
实战演练

第3章 消费税会计
第1节 消费税的认知
第2节 消费税的会计核算
第3节 消费税的纳税申报
技能训练
实战演练

第4章 企业所得税会计
第1节 企业所得税的认知
第2节 企业所得税的会计核算
第3节 企业所得税的纳税申报
技能训练
实战演练

第5章 个人所得税会计
第1节 个人所得税的认知
第2节 个人所得税的会计核算
第3节 个人所得税的纳税申报
技能训练
实战演练

第6章 其他税种会计 (上)
第1节 关税会计
第2节 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加会计
第3节 资源税会计
第4节 土地增值税会计
第5节 城镇土地使用税会计
技能训练
实战演练

第7章 其他税种会计 (下)
第1节 房产税会计
第2节 车船税会计
第3节 车辆购置税会计
第4节 印花税会计
第5节 契税会计
技能训练
实战演练
参考文献
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税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计) 节选

前言“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课,服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持 “理实一体、学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。《税务会计》(第5版)配备 《习题集》。《税务会计》(第5版)的内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计 (上)、其他税种会计 (下)共七章。为培养高端应用型税务会计人才,《税务会计》(第5版)从 “工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作,主要讲授企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题,突出税务会计的实用性和应用性,让学生在学习税务会计理论知识的同时,提升税务会计的实践和应用能力。 “税务会计”课程的前置课程为 “税法”,后续课程为 “纳税筹划”,读者可以同时选用本套教材作者在中国人民大学出版社出版的 《税法》(第6版)、《习题集》、 《纳税筹划》 (第6版)和《习题集》教材。本套教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合作者对税法理论与实践的认识编写而成,具有以下特色。1. 落实立德树人,实施课程思政为落实立德树人、实施课程思政,《税务会计》(第5版)在每章开头设置 “素养提升”。任课教师在讲解教材具体内容时,可以参照“素养提升”的思路来体现课程思政。学习本套教材,要求学生强化会计职业道德,通过诚实守信、提高技能等来做好税务会计核算和纳税申报工作;通过客观公正、坚持准则等来不做假账、不偷逃税款;通过参与管理、强化服务等来做好纳税管理,化解纳税风险。2. 案例经典、丰富,实用性和应用性强《税务会计》(第5版)在讲授税务会计理论知识的基础上,更加注重税务会计的实用性和应用性,着重培养学生的应用和实践能力。全书从作者多年归纳整理的税务会计实例和疑难问题中,选取200多个有代表性的税务会计实例和疑难问题,通过 “工作引例”“情境引例”“工作实例”等方式融入教材中。通过对这200多个税务会计实例和疑难问题的解析,让学生较好地把握税务会计的精髓和思想。3. 编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点本套教材强调 “理实一体、学做合一”,更加突出实践性,力求实现情境化教学。教材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。《税务会计》(第5版)每章开头设置 “能力目标”,让学生首先能够明确本章的学习目标。在每章具体学习之前设置 “工作引例”,在每节具体学习之前设置 “情境引例”,激发学生的学习兴趣。在税务会计知识的讲授过程中,一方面设置 “点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块,再次激发学生的学习兴趣;另一方面融入税务会计实例,通过 “工作实例”“工作要求”“工作实施”对税务会计实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,又一次激发学生的学习兴趣。在每章的*后设置“技能训练”“实战演练”,并配备单独的 《习题集》,设置 “技能训练”(含单项选择题、多项选择题、判断题、业务题、综合题共5种题型)和 “实战演练”,让学生通过训练和实战进一步理解和掌握所学知识。4. 按照新企业会计准则、新税法编写,体现*新的全面营改增、深化增值税改革有关政策 (含13%和9%的增值税新税率)和个人所得税法等内容本套教材根据截稿之日 (2022年11月1日)的*新会计和税收政策编写,在以后加印、修订或再版时,都将根据*新会计和税收政策及时修正和完善并在配套课件中同步体现。本次再版教材根据*新企业会计准则、财会 〔2016〕22号文件、全面营改增税收政策、自2022年7月1日起施行的 《中华人民共和国印花税法》、自2021年9月1日起施行的 《中华人民共和国城市维护建设税法》、自2021年9月1日起施行的 《中华人民共和国契税法》、自2020年9月1日起施行的 《中华人民共和国资源税法》、自2019年7月1日起施行的 《中华人民共和国车辆购置税法》、自2019年4月1日起执行的深化增值税改革有关政策 (含13%和9%的增值税新税率),以及自2019年1月1日起正式施行的 《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等*新税收政策进行编写。同时,本教材根据 《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第9号)、《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》 (国家税务总局公告2021年第20号)、 《国家税务总局关于进一步实施小微企业 “六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)、《国家税务总局关于修订发布 的公告》 (国家税务总局公告2022年第7号)、《国家税务总局关于实施 等有关事项的公告》等文件对纳税申报表、税费申报表等进行了修订。5. 教学资源丰富本套教材给任课教师提供 PPT 教学课件、教学大纲、 “技能训练”和 “实战演练”的参考答案电子版等资源。选用本套教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后,可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。6. 提供*新法律法规库链接本套教材提供*新法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的*新法律法规文件。具体可登录http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825,或者扫描以下二维码 (注:通过电脑登录可以按照税种查询*新法律法规文件)。本套教材在出版过程中,得到了中国人民大学出版社相关工作人员的大力支持与帮助,在此表示特别的感谢;本套教材在撰写过程中,参考借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文,在此向各位作者表示由衷的感谢。由于作者水平所限,以及会计、税收等法律、法规、政策不断修订变化,本套教材定会存在不当之处,读者在实际运用时应当以*新的法律、法规、政策为准。同时,竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正,请发送至本套教材的邮箱:nashuichouhua@126.com。本套教材任课教师QQ群号:498267290 (仅供任课教师加入,加入时请说明单位、姓名)。本套教材由梁文涛担任主编,苏杉、张清亮担任副主编。本套教材的题目中所涉及的单位名称、个人姓名等单位和个人的相关信息纯属虚构,如有雷同,纯属巧合。本套教材不仅可以作为应用型院校的教材,也可以作为各种财税培训机构的培训教材,同时适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

税务会计(第5版)(普通高等学校应用型教材·会计) 作者简介

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

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