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土地增值税风险防控及争议解决研究 版权信息
- ISBN：9787519771980
- 条形码：9787519771980 ; 978-7-5197-7198-0
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
土地增值税风险防控及争议解决研究 内容简介
本书围绕土地增值税，主要从立法宗旨、法律基本原则、保护纳税人合法权益、依法行政等视角，综合运用税法及其他部门法、税收、财会等知识，就征纳双方面临的重大疑难问题逐一进行剖析。在深入研究60余个案例的基础上，找出产生风险及争议的原因并提出解决问题的思路与方案。
土地增值税风险防控及争议解决研究 目录
目 录
导 论
**章 土地增值税纳税主体概述
**节 不同纳税主体的土地增值税纳税申报流程
第二节 不同纳税主体的计税方法
第三节 房地产开发流程与土地增值税的关系
第四节 房地产开发企业财务核算特点与土地增值税的关系
第二章 因收入确认引发的风险及争议
**节 因分解销售收入引发的风险
第二节 因土地增值税应税收入选用不当引发的风险
第三节 因项目公司引发的风险
第四节 因政府收回土地使用权引发的争议
第五节 因申报的计税依据明显偏低且无正当理由引发的争议
第三章 因扣除项目引发的风险及争议
**节 因普通住宅认定标准引发的风险
第二节 因税金扣除引发的风险
第三节 因利息支出引发的风险
第四节 因红线外支出引发的风险
第五节 因发票备注栏引发的争议
第六节 因转让在建工程引发的争议
第七节 因土地成本分摊引发的争议
第四章 因收入确认与项目扣除引发的风险及争议
**节 因土地出让金返还引发的风险
第二节 因拆迁安置房引发的争议
第三节 因停车库（位）引发的争议
第四节 因向政府交付保障性住房引发的争议
第五章 因其他原因引发的风险及争议
**节 因甲供工程引发的风险
第二节 司法拍卖中由受让方缴纳土地增值税引发的争议
第三节 因以股权形式转让房地产引发的争议
第四节 因转让旧房引发的争议
第五节 因土地增值税纳税义务发生时间引发的争议
第六节 因先税后证引发的争议
第七节 因以土地使用权投资入股引发的争议
第八节 因预缴土地增值税引发的争议
第九节 因土地增值税清算单位引发的争议
第十节 因尾盘处理引发的争议
第六章 引发风险及争议的原因分析
**节 部分规范性文件的合法性问题
第二节 税务机关执法的规范性问题
第三节 纳税人税法遵从度有待提高
第四节 民法和税法就同一事实的认定不一致
第七章 争议解决机制及风险规避措施
**节 争议解决机制
第二节 规避税收风险措施
结 语
参考文献
附件：土地增值税纳税申报表（修订版）
土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适用）
土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）
土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）
土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）
土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）
土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）
土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）
导 论
**章 土地增值税纳税主体概述
**节 不同纳税主体的土地增值税纳税申报流程
第二节 不同纳税主体的计税方法
第三节 房地产开发流程与土地增值税的关系
第四节 房地产开发企业财务核算特点与土地增值税的关系
第二章 因收入确认引发的风险及争议
**节 因分解销售收入引发的风险
第二节 因土地增值税应税收入选用不当引发的风险
第三节 因项目公司引发的风险
第四节 因政府收回土地使用权引发的争议
第五节 因申报的计税依据明显偏低且无正当理由引发的争议
第三章 因扣除项目引发的风险及争议
**节 因普通住宅认定标准引发的风险
第二节 因税金扣除引发的风险
第三节 因利息支出引发的风险
第四节 因红线外支出引发的风险
第五节 因发票备注栏引发的争议
第六节 因转让在建工程引发的争议
第七节 因土地成本分摊引发的争议
第四章 因收入确认与项目扣除引发的风险及争议
**节 因土地出让金返还引发的风险
第二节 因拆迁安置房引发的争议
第三节 因停车库（位）引发的争议
第四节 因向政府交付保障性住房引发的争议
第五章 因其他原因引发的风险及争议
**节 因甲供工程引发的风险
第二节 司法拍卖中由受让方缴纳土地增值税引发的争议
第三节 因以股权形式转让房地产引发的争议
第四节 因转让旧房引发的争议
第五节 因土地增值税纳税义务发生时间引发的争议
第六节 因先税后证引发的争议
第七节 因以土地使用权投资入股引发的争议
第八节 因预缴土地增值税引发的争议
第九节 因土地增值税清算单位引发的争议
第十节 因尾盘处理引发的争议
第六章 引发风险及争议的原因分析
**节 部分规范性文件的合法性问题
第二节 税务机关执法的规范性问题
第三节 纳税人税法遵从度有待提高
第四节 民法和税法就同一事实的认定不一致
第七章 争议解决机制及风险规避措施
**节 争议解决机制
第二节 规避税收风险措施
结 语
参考文献
附件：土地增值税纳税申报表（修订版）
土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适用）
土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）
土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）
土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）
土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）
土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）
土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）
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土地增值税风险防控及争议解决研究 作者简介
廖仕梅 北京理工大学法学院副教授、硕士研究生导师，法律经济学博士，美国范德堡大学高级访问学者。北京市普贤律师事务所兼职律师，北京市律师协会税法专业委员会委员。 从事税法教学科研工作近20年。在《税务研究》等核心期刊发表论文数十篇；“税务行政争议的预防与解决路径研究”获2022年国家社科基金后期资助项目。代理涉税民事、行政、刑事案件，帮助企业规范税收行为。
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