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内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列)

作者：李晓慧何玉润

出版社：中国人民大学出版社出版时间：2022-11-01

开本：其他页数： 308

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版权信息
内容简介
目录
节选
作者简介

内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列) 版权信息

ISBN：9787300309132
条形码：9787300309132 ; 978-7-300-30913-2
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
管理
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内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列) 内容简介

这是一本适合MPAcc课程的专业教材，其特色和优势如下：
1.梳理了近期新的相关理论和政策。不仅深入探讨了内部控制（风险管理）的本质属性，而且对近期新的国内外政策进行了深入阐释，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。
2.更新了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面展开，凸显实务操作的流程、底稿以及案例，让读者既知其然，也知其所以然，更好地运用内部控制提升公司价值。
3.增加了对行政事业单位内部控制的特殊考虑，介绍了我国行政事业单位内部控制建设的理论和实践。
4.创新写作体例，增加可读性。本书收集整理了大量国内外企业的真实案例，行文活泼生动，将枯燥严肃的问题通过鲜活的案例展现出来。
本书不仅适合会计专业硕士、审计专业硕士学习，也可作为MBA以及公司管理者、注册会计师和咨询师等专业人士的参考用书。

内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列) 目录

**章　内部控制与风险管理概述
**节内部控制理论沿革
第二节我国影响企业内部控制的相关立法
第三节风险管理理念的形成与演变
第四节合规管理、内部控制与风险管理的关系
案例讨论与分析安然和安达信的毁灭

第二章　内部控制（风险管理）体系的构建
**节内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程
第二节内部控制（风险管理）体系构建的主要工作及内部控制（风险管理）手册
第三节内部控制（风险管理）的分类与设计流程
第四节内部控制（风险管理）体系构建的实践
案例讨论与分析中航油（新加坡）巨亏事件

第三章　与企业控制环境相关的内控建设
**节公司治理
第二节组织架构
第三节发展战略
第四节人力资源
案例讨论与分析包商银行破产的企业环境问题

第四章　与企业资金活动相关的内控建设
**节企业资金活动控制
第二节企业筹资活动控制
第三节企业投资活动控制
案例讨论与分析华融亏损1029．03亿元背后的故事

第五章　与企业资产管理相关的内控建设
**节企业存货控制
第二节企业固定资产控制
第三节企业无形资产控制
案例讨论与分析獐子岛的扇贝去哪了？

第六章　与企业常规业务活动相关的内控建设
**节企业采购控制
第二节企业销售控制
第三节企业工程项目控制
第四节企业研究开发控制
第五节企业业务外包控制
案例讨论与分析启迪环境多项工程计提巨额减值

第七章　与企业整体管理系统相关的内控建设
**节企业全面预算管理
第二节企业合同控制
第三节企业信息系统控制
第四节企业财务报告编制和披露控制
第五节企业内部审计控制
案例讨论与分析腾信股份财务报告编制与披露

第八章　内部控制（风险管理）的评价
**节内部控制（风险管理）评价体系
第二节内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿
第三节内部控制缺陷报告与内部控制评价报告
第四节内部控制（风险管理）评价相关的案例
案例讨论与分析上市公司内部控制评价报告及其更正

第九章　内部控制（风险管理）审计
**节内部控制（风险管理）审计的界定
第二节内部控制（风险管理）审计业务的承接和保持
第三节内部控制（风险管理）审计的流程及其特殊考虑
第四节内部控制审计报告及其案例
案例讨论与分析华南公司内部控制审计案例

参考文献

展开全部

内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列) 节选

前言自《内部控制与风险管理：理论、实务与案例》一书出版以来，以书为媒介，我结识了许多朋友，他们有讲授 MPAcc课程的大学教授、公司里从事专业工作的风控总监和审计负责人，以及正在学习内部控制和风险管理的学生，他们把内部控制和风险管理教学、实践和学习中的感悟与我沟通，让我深感写出这样一本系统的、具有前瞻性和操作性的内部控制与风险管理的书稿，不仅给大家提供了学习提升的参考，也给我带来了更多拓展和深化的机会。感谢实务界和理论界的朋友们，有你们的支持和爱护，我才有动力跟进当前内部控制前沿理论和实践，不断完善本书。《内部控制与风险管理：理论、实务与案例（第3版）》的特色和优势概括如下：1.梳理*新的相关理论和政策。本书梳理了国内外*新的内部控制理论和政策前沿，不仅深入探讨了内部控制（风险管理）的本质属性，而且对 COSO（2017）以及财政部、证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》（中国证券监督管理委员会公告〔2014〕1号）和中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计问题解答》（会协〔2015〕7号）进行了深入阐释，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。2.增加了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面展开，从企业环境、资金管理、资产管理、业务管理等环节凸显实务操作的流程、底稿以及案例，让读者既知其然，也知其所以然，更好地运用内部控制提升公司价值。3.增加了对行政事业单位内部控制的特殊考虑。内部控制与风险管理相关要求从适用营利性企业拓展到适用行政事业单位，因此本书增加了对我国行政事业单位内部控制建设的理论和实践的描述。4.创新写作体例，增加可读性。本书收集整理了大量国内外企业的真实案例，行文活泼生动，将枯燥严肃的问题通过鲜活的案例展现出来；本书的编写体例能够引导读者结合自己的学习和工作进一步思考，提升读者主动学习和汲取知识的兴趣。5.受众对象更加广泛。本书专门针对会计专业硕士、审计专业硕士、MBA以及公司管理者、注册会计师和咨询师等专业人士进一步学习和提高而撰写。每章专门设置引例提出问题，并在章末设置案例讨论与分析模块，这使得本书能够成为经济、管理类高年级本科生，以及企业内部培训的内部控制入门读本。在本书的研究和开发过程中，**章、第二章由何玉润主笔，李晓慧修订；第三章、第四章、第五章、第六章、第七章、第八章和第九章由李晓慧主笔，何玉润修订；其中案例草稿的编写和提供者为全国会计领军（后备）人才（大赛班）的同学们以及中央财经大学MPAcc的同学们，他们是王敏、刘桂芝、贾波、付辉平和郑小娜。此外，我们借鉴了内部控制和风险管理研究领域*前沿的理论和实务，把《企业内部控制基本规范》及其应用指引的相关要求和解读贯穿全书。在此，我们对所有在内部控制和风险管理研究领域不断求索的学者，中国审计准则、《企业内部控制基本规范》及其应用指引的制定者致敬并表示感谢。对一直陪伴和指引我们成长的田志心老师以及四类会计高端人才的广大师生表示衷心的感谢。谢谢为本书出版付出热情和精力的中国人民大学出版社的编辑们。

内部控制与风险管理:理论、实务与案例(第3版)(MPAcc精品系列) 作者简介

李晓慧中央财经大学会计学院教授，博士生导师。财政部首批全国会计领军人才，教育部首批创新创业导师。中国注册会计师协会首批资深会员（非执业），中国内部控制标准委员会咨询专家，中国注册会计师协会专业技术指导委员会委员，中国会计学会审计专业委员会委员。《会计研究》《管理评论》等期刊匿名审稿人。研究领域为现代审计理论与实务、内部控制与内部审计、政府会计与绩效审计等。何玉润北京工商大学商学院副院长、教授、博士生导师，全国会计领军人才。在《管理世界》等刊物发表论文40余篇。主持或承担国家社会科学基金、国家自然科学基金以及教育部人文社科基金等重大及面上项目6项。

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