扫一扫
关注中图网
官方微博
本类五星书更多>
-
>
营销管理
-
>
茶叶里的全球贸易史(精装)
-
>
近代华商股票市场制度与实践(1872—1937)
-
>
麦肯锡图表工作法
-
>
底层逻辑:看清这个世界的底牌
-
>
李诞脱口秀工作手册
-
>
成事:冯唐品读曾国藩嘉言钞
合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 版权信息
- ISBN：9787115588906
- 条形码：9787115588906 ; 978-7-115-58890-6
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 本书特色
李金华会长作序推荐百余位一线内审实战派畅谈审计实务经验解决内审实务问题诚意之作☆着力揭示违规案例，在情境中透彻理解审计重点与实施路径案例的解读与分析是本书一大特色，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊以及审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管这五方面。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，这为帮助读者灵活运用全书的审计思路与策略提质增效。☆体系化梳理合规型内部审计的知识精华，达到多重阅读效果本书从合规角度重新定义了内部审计实务，针对合规型内部审计是什么、怎么做、如何应对等核心问题给出了针对性、体系化的讲解，能够让实务工作者的工作思路从纷乱无序到条清缕晰，完成从“遇见风险”到“预见风险”的转变，本书阅读后可达成以下效果。阔眼界——明规律梳理合规型内部审计发展状况明规律——诠释违规动因机理理思路——解读合规型内部审计程序与流程教策略——阐明合规型内部审计技术与方法识大体——剖析合规型内部审计案例划重点——详释合规型内部审计依据☆几十年实务经验的倾情总结，实时帮你化解合规风险本书作者团队为一线实战派人士，他们更懂实务工作者的痛点与工作的重难点，并将几十年的实务工作积累毫无保留的倾情道出，这些要点和思路框架都是实务中解决问题的钥匙，能够教会读者透彻的应用审计策略，灵活应对风险难题。
合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 内容简介
本书对合规型内部审计的发展状况、底层理论、程序与流程、技术与方法、经典案例等方面做了体系化讲解。首先，从国内外的发展与四大理论讲起，奠定读者对这一知识体系的认知基础。而后，详述了合规型内部审计程序与流程、技术与方法。书中更有许多经典案例，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊、审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，每个案例的*后，都有案例启示帮助读者增进理解。作为补充，还介绍了合规型内部审计常见问题定性处理依据。
合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 目录
第 1章 国外、国内合规型内部审计的诞生与发展
1．1 国外合规型内部审计
美国 / 002
英国 / 005
法国 / 008
国际审计组织 / 010
1．2我国合规型内部审计
知根本：什么是合规性审计 / 015
懂区别：什么是合规型内部审计 / 018
一些重要的规定 / 021
三个核心发展阶段的工作重点 / 023
仰望未来：合规型内部审计未来发展的关键点 / 027
第 2章 合规型内部审计的底层理论
2．1 委托代理理论
什么是委托代理理论 / 032
透视合规型内部审计的业务内因 / 034
鱼与熊掌可以兼得：双重委托代理关系的应用 / 036
2．2 受托经济责任理论
什么是受托经济责任理论 / 038
催化剂效应：推动合规型内部审计的变革 / 039
相辅相成：业务变革中的相互依托 / 040
2．3 舞弊理论
舞弊冰山理论：易观察的和所隐藏的 / 042
舞弊三角理论：压力、机会与借口 / 043
GONE 理论：贪婪、机会、需要与暴露 / 045
舞弊风险因子理论：*完整的舞弊动因理论 / 046
管理层舞弊真的难以防范吗 / 047
2．4 风险管理理论
什么是风险管理理论 / 050
防患于未然：对合规型内部审计设计的理念指导 / 052
百事公司的风险管理设计 / 052
第3章 合规型内部审计程序与流程
3．1 通用的合规型内部审计程序与流程
合规型内部审计程序“四段论” / 056
制订审计工作方案 / 058
制订审计策略与计划 / 061
逐步击碎审计实施疑点的审计程序与流程 / 065
编制正式的审计报告 / 070
后续审计中监督业务结果 / 073
3．2 四类重要的合规型内部审计程序与流程
组织违法违纪违规的合规型内部审计程序与流程 / 078
领导干部失职渎职的合规型内部审计程序与流程 / 081
员工舞弊的合规型内部审计程序与流程 / 085
内控失效的合规型内部审计程序与流程 / 088
第4章 合规型内部审计技术与方法
4．1 内部审计通用技术与方法
顺查法、逆查法 / 093
详查法、抽查法 / 094
具体方法 / 096
4．2 合规型内部审计专用技术与方法
“红旗”标志法 / 101
财产净值法 / 101
假设问题存在审计求证法 / 102
审前征集线索法 / 102
追踪资金流向审计法 / 103
举报热线（电话） / 103
4．3 数据式审计
什么是数据式审计 / 105
大数据 / 108
云计算 / 111
第5章 以组织违法违纪违规为典型特征的解读与案例分析
5．1 分清哪些属于组织违法违纪违规
哪些属于违法 / 114
哪些属于违纪 / 115
哪些属于违规 / 115
企业如何进行合规建设 / 116
5．2 合规型内部审计中的重点审计内容
“作案者”视角：5 个重要的案件特点 / 117
一眼看穿组织违法违纪违规的审计要点 / 120
5．3 组织违法违纪违规内部审计通用技术与方法
5．4 组织违法违纪违规合规型内部审计专用技术与方法
“红旗”标志法 / 130
财产净值法 / 131
假设问题存在审计求证法 / 134
审前征集线索法 / 134
追踪资金流向审计法 / 135
举报热线（电话） / 135
数据式审计 / 136
5．5 案例：大学图书回扣款
案例概况 / 137
审计实施过程与策略 / 138
主要审计技术与方法 / 138
审计发现的违法违纪违规事实与政策依据 / 140
案例启示 / 142
第6章 以领导干部失职渎职为典型特征的解读与案例分析
6．1 领导干部失职渎职怎样认定
什么是失职渎职 / 144
领导干部失职渎职常见问题及表现形式 / 146
如何让审计程序形成有效闭环 / 147
6．2 合规型内部审计中的重点审计内容
政策与部署执行情况的审计重点 / 150
内控建立与执行情况的审计重点 / 152
重大经济事项决策与执行情况的审计重点 / 152
财政财务收支管理情况的审计重点 / 154
执行廉政纪律情况的审计重点 / 156
6．3 领导干部失职渎职内部审计通用技术与方法
6．4 领导干部失职渎职合规型内部审计专用技术与方法
政策与部署执行情况的审计方法 / 160
重大经济事项决策与执行情况的审计方法 / 161
财政财务收支管理情况的审计方法 / 161
执行廉政纪律情况的审计方法 / 167
6．5 案例一：行政单位领导干部失职渎职
案例概况 / 170
审计实施过程与策略 / 171
主要审计技术与方法 / 173
审计发现的失职渎职事实与政策依据 / 175
案例启示 / 177
6．6 案例二：事业单位领导干部失职渎职
案例概况 / 179
审计实施过程与策略 / 179
主要审计技术与方法 / 181
审计发现的失职渎职事实与政策依据 / 182
案例启示 / 184
第7章 以员工舞弊为典型特征的解读与案例分析
7．1 员工怎样舞弊
什么是舞弊 / 188
“小偷”视角：一般员工舞弊特点及行为方式 / 190
“小偷”视角：管理层舞弊特点及行为方式 / 191
什么是舞弊内部审计 / 192
7．2 合规型内部审计中的重点内容
一般员工舞弊的审计突破口：货币资金侵占 / 194
一般员工舞弊的审计突破口：存货及其他资产侵占 / 197
管理层舞弊的审计突破口：业绩舞弊 / 199
7．3 员工舞弊合规型内部审计专用技术与方法
不可忽视的现代舞弊内部审计方法 / 201
让“潜伏者”现形：哪些方法能有效识别舞弊信号 / 202
7．4 案例一：一般员工舞弊合规型内部审计
案例概况 / 205
审计实施过程与策略 / 205
主要审计技术与方法 / 208
审计发现的舞弊事实与政策依据 / 210
案例启示 / 211
7．5 案例二：管理层舞弊合规型内部审计
案例概况 / 213
审计实施过程与策略 / 213
主要审计技术与方法 / 217
审计发现舞弊事实与政策依据 / 218
案例启示 / 219
第8章 以内控失效为典型特征的解读与案例分析
8．1 内控为何会失效
了解内控失效的主要原因，心中有数 / 222
总结成两个层面的内控失效才更清晰 / 223
8．2 组织层面内控为何会失效
组织框架设计不合理 / 225
管控模式设计不合理 / 226
8．3 业务层面内控为何会失效
预算业务控制存在的问题 / 229
收支业务控制存在的问题 / 230
政府采购业务控制存在的问题 / 230
资产管理控制存在的问题 / 231
建设项目控制存在的问题 / 232
合同管理控制存在的问题 / 233
8．4 组织层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
建立风险定期评估机制 / 234
完善内控工作机制 / 235
加强内控信息化建设 / 236
8．5 业务层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
建立健全预算编制 / 237
加强收支业务控制 / 238
政府采购业务控制 / 239
资产管理控制 / 239
建设项目控制 / 240
合同管理控制 / 241
8．6 案例一：组织层面内控失效
案例概况 / 243
审计实施过程与策略 / 244
主要审计技术与方法 / 244
审计发现的内控失效事实与政策依据 / 245
案例启示 / 245
8．7 案例二：业务层面内控失效
案例概况 / 247
审计实施过程与策略 / 248
主要审计技术与方法 / 249
审计发现的内控失效事实与政策依据 / 250
案例启示 / 250
第9章 以建设项目失管为典型特征的解读与案例分析
9．1 建设项目失管基础
什么是建设项目失管 / 256
分类才能知不同：建设项目失管的两个类别 / 257
9．2 建设项目失管内容
从采购到决算：自建建设项目失管内容 / 258
从项目招投标到验收：外包建设项目失管内容 / 260
9．3 建设项目失管合规型内部审计专用技术与方法
自建建设项目失管审计技术与方法 / 264
外包建设项目失管审计技术与方法 / 266
9．4 案例一：高校自建建设项目失管
案例概况 / 268
审计实施过程与策略 / 268
主要审计技术与方法 / 270
审计发现自建建设项目失管事实与政策依据 / 272
案例启示 / 273
9．5 案例二：虚增记录，外包建设项目失管
案例概况 / 275
审计实施过程与策略 / 276
主要审计技术与方法 / 276
审计发现外包建设项目失管事实与政策依据 / 277
案例启示 / 278
第 10章 合规型内部审计常见问题定性处理依据
10．1 如何找到、运用适合的依据
审计依据选择维度 / 280
常用审计依据分类 / 281
熟练运用审计依据的几项原则 / 283
10．2 组织违法违纪违规、领导干部失职渎职合规型内部
审计的定性处理依据
重大经济决策方面 / 286
预决算管理方面 / 287
收入管理方面 / 289
支出管理方面 / 291
10．3 员工舞弊、内控失效合规型内部审计的定性处理
依据
资金管理方面 / 296
资产管理方面 / 297
会计核算处理方面 / 299
内控管理方面 / 300
10．4 建设项目失管合规型内部审计的定性处理依据
政府采购管理方面 / 303
建设项目管理方面 / 304
丛书后记 / 308
参考文献 / 310
1．1 国外合规型内部审计
美国 / 002
英国 / 005
法国 / 008
国际审计组织 / 010
1．2我国合规型内部审计
知根本：什么是合规性审计 / 015
懂区别：什么是合规型内部审计 / 018
一些重要的规定 / 021
三个核心发展阶段的工作重点 / 023
仰望未来：合规型内部审计未来发展的关键点 / 027
第 2章 合规型内部审计的底层理论
2．1 委托代理理论
什么是委托代理理论 / 032
透视合规型内部审计的业务内因 / 034
鱼与熊掌可以兼得：双重委托代理关系的应用 / 036
2．2 受托经济责任理论
什么是受托经济责任理论 / 038
催化剂效应：推动合规型内部审计的变革 / 039
相辅相成：业务变革中的相互依托 / 040
2．3 舞弊理论
舞弊冰山理论：易观察的和所隐藏的 / 042
舞弊三角理论：压力、机会与借口 / 043
GONE 理论：贪婪、机会、需要与暴露 / 045
舞弊风险因子理论：*完整的舞弊动因理论 / 046
管理层舞弊真的难以防范吗 / 047
2．4 风险管理理论
什么是风险管理理论 / 050
防患于未然：对合规型内部审计设计的理念指导 / 052
百事公司的风险管理设计 / 052
第3章 合规型内部审计程序与流程
3．1 通用的合规型内部审计程序与流程
合规型内部审计程序“四段论” / 056
制订审计工作方案 / 058
制订审计策略与计划 / 061
逐步击碎审计实施疑点的审计程序与流程 / 065
编制正式的审计报告 / 070
后续审计中监督业务结果 / 073
3．2 四类重要的合规型内部审计程序与流程
组织违法违纪违规的合规型内部审计程序与流程 / 078
领导干部失职渎职的合规型内部审计程序与流程 / 081
员工舞弊的合规型内部审计程序与流程 / 085
内控失效的合规型内部审计程序与流程 / 088
第4章 合规型内部审计技术与方法
4．1 内部审计通用技术与方法
顺查法、逆查法 / 093
详查法、抽查法 / 094
具体方法 / 096
4．2 合规型内部审计专用技术与方法
“红旗”标志法 / 101
财产净值法 / 101
假设问题存在审计求证法 / 102
审前征集线索法 / 102
追踪资金流向审计法 / 103
举报热线（电话） / 103
4．3 数据式审计
什么是数据式审计 / 105
大数据 / 108
云计算 / 111
第5章 以组织违法违纪违规为典型特征的解读与案例分析
5．1 分清哪些属于组织违法违纪违规
哪些属于违法 / 114
哪些属于违纪 / 115
哪些属于违规 / 115
企业如何进行合规建设 / 116
5．2 合规型内部审计中的重点审计内容
“作案者”视角：5 个重要的案件特点 / 117
一眼看穿组织违法违纪违规的审计要点 / 120
5．3 组织违法违纪违规内部审计通用技术与方法
5．4 组织违法违纪违规合规型内部审计专用技术与方法
“红旗”标志法 / 130
财产净值法 / 131
假设问题存在审计求证法 / 134
审前征集线索法 / 134
追踪资金流向审计法 / 135
举报热线（电话） / 135
数据式审计 / 136
5．5 案例：大学图书回扣款
案例概况 / 137
审计实施过程与策略 / 138
主要审计技术与方法 / 138
审计发现的违法违纪违规事实与政策依据 / 140
案例启示 / 142
第6章 以领导干部失职渎职为典型特征的解读与案例分析
6．1 领导干部失职渎职怎样认定
什么是失职渎职 / 144
领导干部失职渎职常见问题及表现形式 / 146
如何让审计程序形成有效闭环 / 147
6．2 合规型内部审计中的重点审计内容
政策与部署执行情况的审计重点 / 150
内控建立与执行情况的审计重点 / 152
重大经济事项决策与执行情况的审计重点 / 152
财政财务收支管理情况的审计重点 / 154
执行廉政纪律情况的审计重点 / 156
6．3 领导干部失职渎职内部审计通用技术与方法
6．4 领导干部失职渎职合规型内部审计专用技术与方法
政策与部署执行情况的审计方法 / 160
重大经济事项决策与执行情况的审计方法 / 161
财政财务收支管理情况的审计方法 / 161
执行廉政纪律情况的审计方法 / 167
6．5 案例一：行政单位领导干部失职渎职
案例概况 / 170
审计实施过程与策略 / 171
主要审计技术与方法 / 173
审计发现的失职渎职事实与政策依据 / 175
案例启示 / 177
6．6 案例二：事业单位领导干部失职渎职
案例概况 / 179
审计实施过程与策略 / 179
主要审计技术与方法 / 181
审计发现的失职渎职事实与政策依据 / 182
案例启示 / 184
第7章 以员工舞弊为典型特征的解读与案例分析
7．1 员工怎样舞弊
什么是舞弊 / 188
“小偷”视角：一般员工舞弊特点及行为方式 / 190
“小偷”视角：管理层舞弊特点及行为方式 / 191
什么是舞弊内部审计 / 192
7．2 合规型内部审计中的重点内容
一般员工舞弊的审计突破口：货币资金侵占 / 194
一般员工舞弊的审计突破口：存货及其他资产侵占 / 197
管理层舞弊的审计突破口：业绩舞弊 / 199
7．3 员工舞弊合规型内部审计专用技术与方法
不可忽视的现代舞弊内部审计方法 / 201
让“潜伏者”现形：哪些方法能有效识别舞弊信号 / 202
7．4 案例一：一般员工舞弊合规型内部审计
案例概况 / 205
审计实施过程与策略 / 205
主要审计技术与方法 / 208
审计发现的舞弊事实与政策依据 / 210
案例启示 / 211
7．5 案例二：管理层舞弊合规型内部审计
案例概况 / 213
审计实施过程与策略 / 213
主要审计技术与方法 / 217
审计发现舞弊事实与政策依据 / 218
案例启示 / 219
第8章 以内控失效为典型特征的解读与案例分析
8．1 内控为何会失效
了解内控失效的主要原因，心中有数 / 222
总结成两个层面的内控失效才更清晰 / 223
8．2 组织层面内控为何会失效
组织框架设计不合理 / 225
管控模式设计不合理 / 226
8．3 业务层面内控为何会失效
预算业务控制存在的问题 / 229
收支业务控制存在的问题 / 230
政府采购业务控制存在的问题 / 230
资产管理控制存在的问题 / 231
建设项目控制存在的问题 / 232
合同管理控制存在的问题 / 233
8．4 组织层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
建立风险定期评估机制 / 234
完善内控工作机制 / 235
加强内控信息化建设 / 236
8．5 业务层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
建立健全预算编制 / 237
加强收支业务控制 / 238
政府采购业务控制 / 239
资产管理控制 / 239
建设项目控制 / 240
合同管理控制 / 241
8．6 案例一：组织层面内控失效
案例概况 / 243
审计实施过程与策略 / 244
主要审计技术与方法 / 244
审计发现的内控失效事实与政策依据 / 245
案例启示 / 245
8．7 案例二：业务层面内控失效
案例概况 / 247
审计实施过程与策略 / 248
主要审计技术与方法 / 249
审计发现的内控失效事实与政策依据 / 250
案例启示 / 250
第9章 以建设项目失管为典型特征的解读与案例分析
9．1 建设项目失管基础
什么是建设项目失管 / 256
分类才能知不同：建设项目失管的两个类别 / 257
9．2 建设项目失管内容
从采购到决算：自建建设项目失管内容 / 258
从项目招投标到验收：外包建设项目失管内容 / 260
9．3 建设项目失管合规型内部审计专用技术与方法
自建建设项目失管审计技术与方法 / 264
外包建设项目失管审计技术与方法 / 266
9．4 案例一：高校自建建设项目失管
案例概况 / 268
审计实施过程与策略 / 268
主要审计技术与方法 / 270
审计发现自建建设项目失管事实与政策依据 / 272
案例启示 / 273
9．5 案例二：虚增记录，外包建设项目失管
案例概况 / 275
审计实施过程与策略 / 276
主要审计技术与方法 / 276
审计发现外包建设项目失管事实与政策依据 / 277
案例启示 / 278
第 10章 合规型内部审计常见问题定性处理依据
10．1 如何找到、运用适合的依据
审计依据选择维度 / 280
常用审计依据分类 / 281
熟练运用审计依据的几项原则 / 283
10．2 组织违法违纪违规、领导干部失职渎职合规型内部
审计的定性处理依据
重大经济决策方面 / 286
预决算管理方面 / 287
收入管理方面 / 289
支出管理方面 / 291
10．3 员工舞弊、内控失效合规型内部审计的定性处理
依据
资金管理方面 / 296
资产管理方面 / 297
会计核算处理方面 / 299
内控管理方面 / 300
10．4 建设项目失管合规型内部审计的定性处理依据
政府采购管理方面 / 303
建设项目管理方面 / 304
丛书后记 / 308
参考文献 / 310
展开全部
合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 作者简介
李春节曾任总审计师。首都经济贸易大学会计学院硕士，中国注册会计师。多年来一直从事行政事业单位以及企业的内部审计、财务管理工作，参与编著多本内部审计实务、财务管理方面的教材。徐荣华宁波大学商学院副教授、硕士生导师，中国政府审计研究中心研究员，中国对外经济贸易会计学会常务理事。对外经济贸易大学应用经济学博士后，中国注册会计师，国际注册内部审计师，国际注册风险管理确认师。近年来主持或参与国家社科基金一般项目和重点项目、世界银行项目、审计署项目、浙江省社科规划项目等课题40余项，在《会计研究》《审计研究》等核心期刊发表学术论文近70篇，出版专著5部，参编教材3本。葛绍丰浙江省内部审计实务专家。同济大学公共管理硕士，高级审计师。长期从事行政事业单位内部审计工作，具备丰富的实务经验。
书友推荐
- >
企鹅口袋书系列·伟大的思想20:论自然选择(英汉双语)
企鹅口袋书系列·伟大的思想20:论自然选择(英汉双语)
¥6.3¥14.0 - >
月亮与六便士
月亮与六便士
¥18.1¥42.0 - >
烟与镜
烟与镜
¥14.4¥48.0 - >
上帝之肋:男人的真实旅程
上帝之肋:男人的真实旅程
¥19.3¥35.0 - >
巴金－再思录
巴金－再思录
¥14.7¥46.0 - >
新文学天穹两巨星--鲁迅与胡适/红烛学术丛书(红烛学术丛书)
新文学天穹两巨星--鲁迅与胡适/红烛学术丛书(红烛学术丛书)
¥9.9¥23.0 - >
伯纳黛特,你要去哪(2021新版)
伯纳黛特,你要去哪(2021新版)
¥15.9¥49.8 - >
人文阅读与收藏·良友文学丛书:一天的工作
人文阅读与收藏·良友文学丛书:一天的工作
¥14.7¥45.8
本类畅销
-
10-企业全面预算管理辅导手册
¥21.8¥54.8 -
农业会计实务
¥12.2¥18.7 -
跟我学做财务预算会计
¥5.3¥8 -
最新企业会计准则实务—会计科目和财务报表
¥72.2¥88 -
财务会计学(2016年修订)
¥19.7¥55 -
9-1跟我学做税收会计
¥5.6¥9
