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高等法律教材教辅

税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列)

作者：梁俊娇

出版社：中国人民大学出版社出版时间：2022-07-01

开本：其他页数： 368

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版权信息
内容简介
目录
作者简介

税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列) 版权信息

ISBN：9787300307442
条形码：9787300307442 ; 978-7-300-30744-2
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
法律
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高等法律教材教辅

税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列) 内容简介

本书是在上一版基础上根据已颁布的12个税种的法律文件以及其他6个税种的近期新税收政策、法规及相关公告等进行修订和完善。本书系统探讨了税法原理与操作实务，在对税法基本原理进行概述的基础上，从纳税义务人、征税对象、税目税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税等税法构成要素方面介绍了我国现行税制中的各个税种。本书的内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本次修订遵循“立德树人”的宗旨和“思政育人”的理念，将思政内容植于教材之中，注重将税制改革的思政元素有机融入，增加了“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在扩展税法深度和广度的同时实现对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一

税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列) 目录

第１章税法概述/1
1．1 税法的概念/1
1．2 税法的构成要素/4
1．3 我国现行税制体系/10
1．4 我国税收管理体制/13

第２章增值税/16
2．1 增值税概述/17
2．2 纳税人/20
2．3 征税对象/22
2．4 税率及征收率/30
2．5 计税方法/34
2．6 应纳税额的计算/35
2．7 出口货物、劳务及服务退（免）税/63
2．8 税收优惠/67
2．9 征收管理/71

第３章消费税/81
3．1 消费税概述/82
3．2 纳税人及征税范围/83
3．3 税率/87
3．4 应纳税额的计算/89
3．5 出口消费品退（免）税/102
3．6 征收管理/104

第４章关税/109
4．1 关税概述/110
4．2 纳税人与征税对象/111
4．3 税率/112
4．4 关税完税价格/115
4．5 应纳税额的计算/120
4．6 关税减免/122
4．7 征收管理/123

第５章企业所得税/126
5．1 企业所得税概述/127
5．2 纳税人/128
5．3 征税对象和税率/130
5．4 应纳税所得额的计算/132
5．5 资产的税务处理/143
5．6 应纳税额的计算/151
5．7 税收优惠/155
5．8 企业重组的所得税处理/162
5．9 特别纳税调整/168
5．10 征收管理/173

第６章个人所得税/180
6．1 个人所得税概述/180
6．2 纳税人/182
6．3 征税范围/185
6．4 税率和应纳税所得额的确定/190
6．5 应纳税额的计算/198
6．6 税收优惠与征收管理/224

第７章土地增值税/242
7．1 土地增值税概述/243
7．2 纳税人与征税范围/244
7．3 税率/247
7．4 应税收入与扣除项目的确定/248
7．5 应纳税额的计算/252
7．6 税收优惠/256
7．7 征收管理/257

第８章其他税种/266
8．1 城市维护建设税/267
8．2 资源税/272
8．3 城镇土地使用税/279
8．4 耕地占用税/284
8．5 房产税/289
8．6 车船税/295
8．7 印花税/300
8．8 车辆购置税/306
8．9 契税/313
8．10 烟叶税/319
8．11 环境保护税/320
8．12 船舶吨税/324

第９章国际税收/328
9．1 国际税收概述/328
9．2 国际重复征税与国际税收协定/329
9．3 国际避税与反避税/331
9．4 国际税收征管协作/332

第10章税收征收管理/335
10．1 税务管理/335
10．2 税款征收/339
10．3 纳税人的法律责任/341
10．4 税务行政复议/344
10．5 税务行政诉讼/345
10．6 纳税信用管理/346

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税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列) 作者简介

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

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