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财务会计与财务报表

精准缴纳税费

作者：黄德容

出版社：中国铁道出版社出版时间：2022-05-01

开本： 16开 页数： 408

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版权信息
本书特色
内容简介
目录
作者简介

精准缴纳税费版权信息

ISBN：9787113288105
条形码：9787113288105 ; 978-7-113-28810-5
装帧：80g胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
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精准缴纳税费本书特色

这是一本税费缴纳的实践操作指南，内容力求税法结合、案例实用、紧跟政策，涉及18个税种、5个社会保险费、26项政府非税收入，深度解析岗位前沿、热点、难点案例。本书适合企业财务及税务机关从业人员阅读。内容全面升级：全面解读税收政策、全新政策法规剖析、大量实践案例揭示、无师自通精准缴纳税费。全新政策法规剖析：流转税→所得税→财产税→行为税→社会保险费→政府非税收入。

精准缴纳税费内容简介

缴纳税费涉及的规定多，比较复杂。本书进行梳理，力求让纳税人、缴费人清清楚楚地缴纳，税务机关、海关明明白白地征收。双方有很高的法律遵从度，以充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。本书共六篇，主要讲解了18个税种、5个社会保险费、26项政府非税收入的缴纳实操。书中结合具体案例，使用通俗而又精辟的语言，加以分析，可读性强。对纳税人、缴费人以及征收机关的同志有所裨益。

精准缴纳税费目录

目录 **篇流转税 **章增值税.............................................................................2 一、纳税人 .....................................................................................................................2 二、起征点和不征税项目 ..............................................................................................4 三、应纳税额 ...............................................................................................................11 四、税收优惠 ...............................................................................................................23 五、会计处理 ...............................................................................................................47 六、征收管理 ...............................................................................................................49 附：建筑业增值税的财税处理 .............................................................................71 房地产业增值税的财税处理 .........................................................................76 金融业增值税的财税处理 .............................................................................81 生活服务业增值税的财税处理 ......................................................................87 第二章消费税............................................................................91 一、税目和税率............................................................................................................91 二、计税办法 ...............................................................................................................95 三、销售额 ...................................................................................................................97 四、税收优惠 ..............................................................................................................99 五、会计处理 ............................................................................................................101 六、征收管理 ............................................................................................................102 第三章关税..........................................................................108 一、税则号列和税率 ..................................................................................................108 二、计税方式 .............................................................................................................111 三、反倾销税 .............................................................................................................112 四、反补贴税 .............................................................................................................113 五、税收优惠 .............................................................................................................113 六、征收管理 .............................................................................................................114 第四章资源税..........................................................................115 一、税目和税率..........................................................................................................115 二、计税办法 .............................................................................................................118 三、税收优惠 .............................................................................................................119 四、会计处理 .............................................................................................................120 五、征收管理 .............................................................................................................121 第二篇所得税第五章企业所得税.......................................................................124 一、收入总额 .............................................................................................................124 二、支出的扣除..........................................................................................................125 三、税收优惠 .............................................................................................................125 四、不征税收入..........................................................................................................126 五、允许弥补的以前年度亏损 ...................................................................................126 六、所得税费用..........................................................................................................126 七、特别纳税调整 ......................................................................................................127 八、征收管理 .............................................................................................................128 第六章个人所得税.......................................................................128 一、纳税人 .................................................................................................................129 二、征税对象 .............................................................................................................130 三、税率和征收率 ......................................................................................................150 四、收入额 .................................................................................................................152 五、扣除 .....................................................................................................................156 六、应纳税所得额 ......................................................................................................167 七、税收优惠 .............................................................................................................171 八、征收管理 .............................................................................................................182 九、案例分析 .............................................................................................................219 第三篇财产税第七章房产税.............................................................................224 一、纳税人 .................................................................................................................224 二、征税对象 .............................................................................................................226 三、计税方法 .............................................................................................................227 四、会计处理 .............................................................................................................230 五、税收优惠 .............................................................................................................230 六、征收管理 .............................................................................................................232 第八章土地增值税.......................................................................238 一、纳税人 .................................................................................................................239 二、收入 .....................................................................................................................240 三、土地增值税扣除项目金额 ...................................................................................240 四、土地增值税的预征 ..............................................................................................246 五、土地增值税清算 ..................................................................................................249 六、转让房地产不征土地增值税举要 ........................................................................255 七、税收优惠 .............................................................................................................256 八、征收管理 .............................................................................................................259 第九章车辆购置税.......................................................................268 一、征收对象 .............................................................................................................268 二、计税价格 .............................................................................................................269 三、会计处理 .............................................................................................................270 四、征收管理 .............................................................................................................270 第十章车船税..........................................................................271 第十一章契税.......................................................................275 一、纳税人和税率 ......................................................................................................275 二、计税依据 .............................................................................................................276 三、税收优惠 .............................................................................................................282 四、会计处理 .............................................................................................................282 五、征收管理 .............................................................................................................282 第四篇行为税第十二章印花税.......................................................................286 一、征税对象 .............................................................................................................286 二、税目税率 .............................................................................................................287 三、税收优惠 .............................................................................................................288 四、会计处理 .............................................................................................................289 五、征收管理 .............................................................................................................289 第十三章烟叶税.......................................................................290 第十四章船舶吨税.......................................................................292 第十五章环境保护税....................................................................293 一、征税对象 .............................................................................................................294 二、应纳税额 .............................................................................................................294 三、税收优惠 .............................................................................................................300 四、会计处理 .............................................................................................................301 五、征收管理 .............................................................................................................302 第十六章耕地占用税....................................................................309 一、税额标准 .............................................................................................................310 二、税收优惠 .............................................................................................................310 三、税收管理 .............................................................................................................311 第十七章城镇土地使用税..............................................................312 一、纳税人 .................................................................................................................312 二、应纳税额 .............................................................................................................314 三、税收优惠 .............................................................................................................314 四、会计处理 .............................................................................................................316 五、征收管理 .............................................................................................................317 第十八章城市维护建设税...............................................................318 一、计税依据 .............................................................................................................319 二、税率 .....................................................................................................................320 三、税收优惠 .............................................................................................................320 四、会计处理 .............................................................................................................321 五、征收管理 .............................................................................................................322 第五篇社会保险费第十九章医疗保险费....................................................................324 一、基本医疗保险费 ..................................................................................................324 二、补充医疗保险费 ..................................................................................................328 第二十章养老保险费....................................................................329 一、基本养老保险费 ..................................................................................................329 二、补充养老保险费 ..................................................................................................336 第二十一章工伤保险费..................................................................337 第二十二章失业保险费..................................................................340 第二十三章生育保险费..................................................................342 第二十四章社会保险的管理征收......................................................343 一、办理社会保险登记 ..............................................................................................343 二、税务局仅承担“收”的职责 ...............................................................................344 三、申报缴纳 .............................................................................................................345 四、社会保险领域严重失信行为处置方法 ................................................................353 第六篇政府非税收入第二十五章政府性基金..................................................................356 一、教育费附加..........................................................................................................356 二、地方教育附加 ......................................................................................................359 三、残疾人就业保障金 ..............................................................................................360 四、文化事业建设费 ..................................................................................................365 五、国家重大水利工程建设基金 ...............................................................................369 六、农网还贷资金 ......................................................................................................372 七、可再生能源发展基金 ..........................................................................................373 八、核电站乏燃料处理处置基金 ...............................................................................374 九、中央水库移民扶持基金(含大中型水库移民后期扶持基金、三峡水库库区基金、跨省际大中型水库库区基金) ..........................................375 十、废弃电器电子产品处理基金 ...............................................................................377 十一、地方水库移民扶持基金 ...................................................................................379 第二十六章行政事业性收费............................................................379 一、三峡电站水资源费 ..............................................................................................380 二、水土保持补偿费 ..................................................................................................380 三、防空地下室易地建设费 .......................................................................................381 四、土地闲置费..........................................................................................................382 五、城镇垃圾处理费 ..................................................................................................383 第二十七章政府其他非税收入.........................................................383 一、国有资源(资产)有偿使用收入 ........................................................................384 二、国有资本收益 ......................................................................................................386 三、特许经营收入 ......................................................................................................391 参考文献.....................................................................................394 后记.....................................................................................395

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精准缴纳税费作者简介

黄德荣，中国知名财税专家，多所院校客座教师。1965年10月出生，福建省建瓯市人，经济学专业研究生学历；福建省南平市原国税局稽查局副局长，现任南平工业园区税务局副局长。曾多次参与国家税务总局组织的稽查办案，在2004年查处“黑津冀”系列虚开发票案中做出了重大贡献，被国家税务总局记个人二等功。擅长企业所得税、税务稽查、企业会计准则等领域；中国会计视野网等媒体专业或者专栏作家；专著《岁月屐痕》《涉税案件证据收集实务》《解读企业所得税》《精准缴纳税费》《税务稽查实操从新手到高手》《税务稽查实操从新手到高手（第2版）》，合著《税务稽查操作实务》《税务稽查操作指南》《阳光行动——涉税违法案件稽查纪实》，发表论文数十篇。

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