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内部控制与风险管理(第3版)(MPAcc精品系列) 版权信息
- ISBN：9787300300986
- 条形码：9787300300986 ; 978-7-300-30098-6
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
内部控制与风险管理(第3版)(MPAcc精品系列) 内容简介
本书以COSO概念为基础，紧扣《企业内部控制基本规范》，密切联系企业内部控制实务。全书共三篇。上篇主要围绕内部控制展开介绍，包括内部控制要素和方法、管理控制、会计控制、业务流程控制和内部控制评价等。中篇重点介绍风险管理的相关知识，涵盖了风险识别、财务风险管理、信息系统的内部控制和风险管理等内容。下篇精选了10个近期新的上市公司内部控制和风险管理的教学分析案例。 本书主要用于会计专业硕士（MPAcc）课程教学，也可作为相关专业高年级本科生的教学和参考用书。
内部控制与风险管理(第3版)(MPAcc精品系列) 目录
上篇 内部控制
**章 内部控制概述
**节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念、目标、指导原则
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯 奥克斯利法案》
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章 内部控制要素
**节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息和沟通
第五节 内部监督
第三章 管理控制
**节 组织控制
第二节 人力资源管理
第三节 企业文化
第四章 会计控制
**节 资金集中管理
第二节 全面预算控制
第三节 业绩评价控制
第五章 业务流程控制
**节 销售与收款控制
第二节 采购与付款控制
第三节 生产流程控制
第四节 筹资活动控制
第五节 投资活动控制
第六章 内部控制评价
**节 内部控制评价主体
第二节 管理层评估内部控制
第三节 注册会计师对内部控制的评价
中篇 风险管理
第七章 风险管理概述
**节 风险的相关概念
第二节 风险管理的相关概念
第三节 风险管理的程序
第四节 风险管理组织
第八章 风险识别
**节 风险识别的方法
第二节 企业面临的一般风险
第三节 业务连续性计划
第九章 财务风险管理
**节 财务风险及衡量
第二节 流动性风险控制
第三节 信用风险控制
第四节 筹资风险控制
第五节 投资风险控制
第六节 汇率风险
第七节 利率风险
第十章 信息系统的内部控制和风险管理
**节 企业的信息战略和内部控制目标
第二节 信息系统内部控制——COBIT模型
第三节 信息系统的风险管理
下篇 案例
案例一 獐子岛“扇贝跑路”事件
案例二 瑞幸咖啡财务造假事件
案例三 辅仁药业的跨界之路
案例四 康得新百亿造假事件
案例五 六个核桃股价“腰斩”事件
案例六 刚泰集团违规担保事件
案例七 贵人鸟的没落之路
案例八 必得科技的上市意图
案例九 南方航空员工贪腐事件
案例十 雅百特业绩承诺背后的“国际谎言”
参考文献
**章 内部控制概述
**节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念、目标、指导原则
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯 奥克斯利法案》
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章 内部控制要素
**节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息和沟通
第五节 内部监督
第三章 管理控制
**节 组织控制
第二节 人力资源管理
第三节 企业文化
第四章 会计控制
**节 资金集中管理
第二节 全面预算控制
第三节 业绩评价控制
第五章 业务流程控制
**节 销售与收款控制
第二节 采购与付款控制
第三节 生产流程控制
第四节 筹资活动控制
第五节 投资活动控制
第六章 内部控制评价
**节 内部控制评价主体
第二节 管理层评估内部控制
第三节 注册会计师对内部控制的评价
中篇 风险管理
第七章 风险管理概述
**节 风险的相关概念
第二节 风险管理的相关概念
第三节 风险管理的程序
第四节 风险管理组织
第八章 风险识别
**节 风险识别的方法
第二节 企业面临的一般风险
第三节 业务连续性计划
第九章 财务风险管理
**节 财务风险及衡量
第二节 流动性风险控制
第三节 信用风险控制
第四节 筹资风险控制
第五节 投资风险控制
第六节 汇率风险
第七节 利率风险
第十章 信息系统的内部控制和风险管理
**节 企业的信息战略和内部控制目标
第二节 信息系统内部控制——COBIT模型
第三节 信息系统的风险管理
下篇 案例
案例一 獐子岛“扇贝跑路”事件
案例二 瑞幸咖啡财务造假事件
案例三 辅仁药业的跨界之路
案例四 康得新百亿造假事件
案例五 六个核桃股价“腰斩”事件
案例六 刚泰集团违规担保事件
案例七 贵人鸟的没落之路
案例八 必得科技的上市意图
案例九 南方航空员工贪腐事件
案例十 雅百特业绩承诺背后的“国际谎言”
参考文献
展开全部
内部控制与风险管理(第3版)(MPAcc精品系列) 节选
前言中国经济经过40多年发展，培育了一批优秀的企业，这些企业成为中国经济快速发展的有力支撑。但企业国际化经营环境的变化、信息技术的普及以及人们思想观念的转变等因素，对企业稳定经营和持续发展提出了严峻挑战。与此同时，企业快速发展中的经济、技术和道德问题凸显，迫切需要建立健全有效的内部控制制度和风险管理机制。2008年6月，在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委联合印发了《企业内部控制基本规范》。这一被称为中国版《萨班斯-奥克斯利法案》的《企业内部控制基本规范》是我国**部加强和完善企业内部控制系统、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。《企业内部控制基本规范》自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评估，披露年度自我评价报告，并可聘用具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。对于企业构建内部控制系统的现实需要，我认为企业管理者急需的知识和能力包括两方面：一是系统化知识，包括中外内部控制的理论框架、内部控制的作用机理、风险识别技术、风险防范方法等；二是如何将理论化的概念与企业具体经营环境、业务流程以及管理制度有机整合，建立适合企业自身的内部控制和风险管理系统，既满足企业内在管控要求，又满足国家监管的要求。尽管近几年内部控制在国内外受到空前的重视，但无论是COSO框架还是我国《企业内部控制基本规范》，仅能作为指导性的概念框架，如何利用内部控制的基本理论构建适合企业的内部控制体系，使之切实成为企业各项管理工作的基础，实质性提高企业管理水平，有效防范各种风险，是企业面临的现实问题。本书以COSO概念为基础，紧扣《企业内部控制基本规范》，密切联系企业内部控制建设实务，具有如下特点：（1）知识系统完整、内容丰富；（2）强调与企业经营环境和业务流程的结合；（3）选取的典型案例能够引发读者深入思考。本书既适合企业各级管理者学习以及员工培训使用，也适合高校工商管理各专业学生使用。本教材为2021年度中国人民大学研究生精品教材建设项目成果，受到中国人民大学2021年度“中央高校建设世界一流大学（学科）和特色发展引导专项资金”支持。书中存在的错误和不当，敬请读者批评指正。宋建波
内部控制与风险管理(第3版)(MPAcc精品系列) 作者简介
宋建波 中国人民大学商学院教授，博士生导师，入选财政部会计名家培养工程。长期从事内部控制与风险管理、会计学等课程的教学和科研。曾获北京市高等教育教学成果一等奖、教育部高等教育***教学成果一等奖（2018年）和二等奖（2014年）。
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