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智能管税36个税务问题破解 版权信息
- ISBN:9787521828825
- 条形码:9787521828825 ; 978-7-5218-2882-5
- 装帧:一般胶版纸
- 册数:暂无
- 重量:暂无
- 所属分类:>>
智能管税36个税务问题破解 内容简介
随着信息技术的快速发展,国家税源管理已进入大数据时代,我国税务机关基本实现依托“大数据”进行信息管税。身处“用数据说话”“靠信息管税”的时代,企业面临着前所未有的财务信息“裸奔”和自身税务防控薄弱的尴尬局面,如何做好企业全面税务风险管控是亟待解决的难题。 本书以通过财务指导运营、降低涉税风险为指导思想,坚持“会计+税务+业务”三结合的原则,大胆地摒弃了传统的以主要税种为线索模式,而以具体业务流程为主线,通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路,辅之以精选案例进行阐述,重点剖析36个关键节点的涉税风险,探析具体业务税收筹划的设计思路,加强企业“业财税一体化”管理,帮助企业寻求具体税务风险应对措施,从而做到“不早缴税、不多缴税”,实现“税负合理、风险可控”的税务管理目标。
智能管税36个税务问题破解 目录
**章.数字智能联合税控的新动向和新思路……………………………1
**节.大数据管税下税务检查的新形势和风险管理新动态……………1
第二节.数据比对在税务风险识别中应用与案例分析……………………16
第二章.企业设立环节税收风险控制与税务规划………………………28
**节.股东出资环节的涉税处理与筹划设计……………………………28
问题1:股东认缴未实缴而企业发生的借款利息支出
.....能否税前扣除?…………………………………………………31
问题2:小规模纳税人取得增值税专用发票在以后可以
.....抵扣进项税额吗?………………………………………………33
第二节.企业拿地环节契税涉税风险管控与重点问题筹划………………35
问题3:市政配套费是否应作为契税的计税依据?……………………38
问题4:企业购买土地取得土地款返还如何进行财税处理?…………43
第三节.企业城镇土地使用税的风险管控与规划…………………………45
问题5:企业如何规避“未占地、先交税”的税务风险?……………45
问题6:企业租入使用集体所有建设用地是否缴纳城镇
.....土地使用税?……………………………………………………49
第四节.房产税的涉税风险与税务规划……………………………………52
问题7:企业采取租赁形式租入房产,其加装修房产是否
.....缴纳房产税?……………………………………………………53
第五节.企业筹建期开办费的财税处理与风险控制………………………58
问题8:筹建期企业是否需要进行企业所得税汇算清缴?……………61
第三章.企业采购与付款业务循环税收风险控制及规划………………64
**节.企业采购业务中供应商选择决策与筹划设计……………………64
问题9:企业采购决策是否应当以采购价格*低作为
.....决策标准?………………………………………………………64
第二节.企业进项税额抵扣的风险控制与税务规划………………………74
问题10:采购方与付款方不一致是否可以抵扣增值
.... 税进项税额?…………………………………………………74
第三节.企业集团内采购业务的涉税风险与税务规划……………………83
问题11:企业向母公司支付的管理服务费能否税前扣除?…………87
第四节.企业服务贸易对外支付的涉税风险与税务规划…………………89
问题12:企业对外支付的技术服务费是特许权使用费
.... 还是劳务费?…………………………………………………92
第四章.生产与工薪业务循环税收风险控制与规划…………………102
**节.财税差异处理的原则与纳税调整管理…………………………102
问题13:企业未正确进行纳税调整能否定性为企业偷税?………106
第二节.企业不同形式用工的涉税处理与税务规划……………………108
问题14:企业支付实习学生人工费能按工资薪金进行
.... 税务处理吗?………………………………………………109
问题15:企业替雇员负担的个人所得税是否可以税前扣除?……115
第三节.成本费用扣除的争议处理与税务规划…………………………116
问题16:公允价值后续计量的投资性房地产计算的
.... 折旧能否税前扣除?………………………………………119
第四节.常见雇员个税筹划方法的具体应用与风险控制………………121
问题17:雇员取得企业违法解除劳动合同的赔偿金
.... 需要扣缴个人所得税吗?…………………………………121
第五节.增值税进项税额转出的涉税风险与税务规划…………………128
问题18:企业招待用礼品是作进项税额转出还是
.... 视同销售处理?……………………………………………132
问题19:.开票方税务机关已开出《已证实虚开通知单》,
......进项税额需要转出吗?……………………………………135
第五章.企业销售与收款业务循环税收风险控制与规划……………137
**节.企业增值税销项税额的涉税风险分析与筹划…………………137
问题20:增值税属于价外税,一定不会影响企业损益吗?………138
第二节.企业各种促销业务的财税处理与风险控制……………………146
问题21:企业“抽奖赠送”业务如何筹划设计才能
.... 避免视同销售?……………………………………………150
第三节.企业债权和债务处置的涉税风险与税务规划…………………156
问题22:企业发生的非经营活动债权损失如何
.... 才能税前扣除?……………………………………………157
第四节.不动产租赁业务的涉税处理与税务规划………………………164
问题23:企业租赁合同中免收租金条款如何签订
.... 才能规避反避税条款?……………………………………166
第五节.收入比对预警应对处理与风险控制……………………………170
问题24:.企业出租房产一次性收取20年租金是否
.... 需要一次性缴纳房产税?…………………………………173
问题25:企业在会计上做收入确认实现,一定要
.... 申报缴纳增值税吗?………………………………………177
第六章.筹资与投资业务循环税收风险控制与规划…………………178
**节.借款合同印花税的涉税风险分析与控制………………………178
问题26:委托贷款合同是否需要缴纳印花税?……………………178
第二节.关联企业间资金往来的涉税风险与税务规划…………………182
问题27:关联方之间无偿拆借资金需要缴纳增值税吗?…………182
问题28:如何避免关联方之间无偿拆借资金纳税调整的
.... 双重征税风险?……………………………………………188
第三节.企业股权转让业务的涉税风险与税务规划……………………191
问题29:以未分配利润和盈余公积转增实收资本是否可以
......增加股权投资计税基础?……………………………………193
问题30:个人将股权转让给法人企业,是否应当
.... “先分配再转让”呢?………………………………………198
第四节.企业购买理财产品的财税处理与风险控制……………………205
问题31:企业取得的结构性存款收益是否缴纳增值税?…………209
第七章.企业特殊业务税收风险控制与规划……………………………212
**节.企业取得政策性搬迁补偿的涉税风险与税务规划……………212
问题32:企业取得政策性拆迁补偿款如何筹划才能
.... 少缴或不缴税?……………………………………………217
第二节.企业取得财政性资金的涉税风险与税务规划…………………218
问题33:企业取得专用于研发的财政补贴,如何进行
.... 筹划选择不征税收入还是应税收入?……………………225
第三节.特定区域的企业所得税优惠政策享受与税务规划……………226
问题34:设立在西部地区的鼓励类产业企业二级分支
.....机构能否享受15%税率的优惠?…………………………227
第四节.企业所得税预缴与汇算清缴的平衡规划………………………237
问题35:企业股票投资产生的公允价值变动收益需要
.... 预缴企业所得税吗?………………………………………238
问题36:企业如何规划才能实现企业所得税汇算清缴
.... 补税而不是退税?…………………………………………240
参考文献…………………………………………………………………………241
智能管税36个税务问题破解 作者简介
赵耀,北京财税研究院研究员,中国注册会计师、注册资产评估师和注册税务师;北京大成方略纳税人俱乐部金牌讲师、祥顺财税俱乐部首席税务专家、先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事;学术研究主要涉及企业会计准则在上市公司应用、会计与税务协同管理等领域,实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计,擅长“业+财+税”设计与筹划;主持省部级课题三项,已出版《企业财税重大差异的协同管理》《小企业会计与税收实务》《新旧会计准则差异比较与分析》等六部著作。
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