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税法
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税法

作者：曹越，谭光荣，曹燕萍编著
出版社：中国人民大学出版社出版时间：2021-02-01
开本： 26cm 页数： 400页
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税法 版权信息

税法 本书特色

本书共18章，按照征税对象的性质分为5篇：第I篇为基础理论，包括**章税法基本原理；第II篇为商品与劳务税，包括第二章增值税、第三章消费税和第四章关税；第III篇为所得税，包括第五章企业所得税和第六章个人所得税；第IV篇为财产税，包括第七章土地增值税、第八章房产税、第九章车船税、第十章资源税、第十一章契税和第十二章城镇土地使用税；第V篇为行为税，包括第十三章印花税、第十四章耕地占用税、第十五章车辆购置税、第十六章船舶吨税、第十七章环境保护税和第十八章城市维护建设税与教育费附加。

税法 内容简介

本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。 本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点： （1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。 （2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。 （3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。 （4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排**的注册会计师考试和注册税务师考试真题。

税法 目录

第I篇 基础理论 **章 税法基本原理 **节 概述 第二节 税法的分类 第三节 税收法律关系 第四节 税收执法 第Ⅱ篇 商品与劳务税 第二章 增值税 **节 概述 第二节 纳税人和扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税率 第五节 增值税的减税、免税 第六节 销项税额和进项税额 第七节 应纳税额的计算 第八节 特定企业(或交易行为)的增值税政策 第九节 出口货物劳务增值税和消费税退(免)税 第十节 申报和缴纳 第十一节 增值税专用发票的使用和管理 第三章 消费税 **节 概述 第二节 纳税人 第三节 税目和税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的一般计算 第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品消费税退(免)税 第十节 申报和缴纳 第四章 关税 **节 概述 第二节 征税对象、纳税人和税率 第三节 原产地规定 第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 第五节 关税减免 第六节 申报和缴纳 第Ⅲ篇 所得税 第五章 企业所得税 **节 概述 第二节 纳税人、征税对象和税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的所得税处理 第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 第六节 企业重组的所得税处理 第七节 应纳税额的计算 第八节 税收优惠 第九节 源泉扣缴 第十节 特别纳税调整 第十一节 征收管理 第六章 个人所得税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 应纳税所得额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 应纳税额计算的特殊处理 第六节 减免税优惠 第七节 申报和缴纳 第Ⅳ篇 财产税 第七章 土地增值税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 转让房地产增值额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 减免税优惠 第六节 申报和缴纳 第八章 房产税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第九章 车船税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和适用税额 第三节 应纳税额的计算和代收代缴 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十章 资源税 **节 概述 第二节 纳税人 第三节 征税范围 第四节 税目和税额 第五节 应纳税额的计算 第六节 申报和缴纳 第十一章 契税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十二章 城镇土地使用税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 第V篇 行为税 第十三章 印花税 **节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十四章 耕地占用税 **节 概述 第二节 纳税人和征税范围 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 申报和缴纳 第十五章 车辆购置税 **节 概述 第二节 纳税人 第三节 征税对象和征税范围 第四节 税率和计税价格 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 申报和缴纳 第十六章 船舶吨税 **节 概述 第二节 税目、税率和应纳税额 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 第十七章 环境保护税 **节 概述 第二节 计税依据和应纳税额 第三节 税收减免 第四节 申报和缴纳 第十八章 城市维护建设税与教育费附加 **节 城市维护建设税 第二节 教育费附加
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