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15.最新税收法律政策全书【第6版】 版权信息
- ISBN：9787521614350
- 条形码：9787521614350 ; 978-7-5216-1435-0
- 装帧：一般轻涂纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
15.最新税收法律政策全书【第6版】 本书特色
“*新法律政策全书系列”选取热点法律问题，全面准确收录相关的法律、行政法规、部门规章、司法解释以及中央和地方的政策性文件，并进行合理分类，是广大公众及相关实务人士查阅、解决有关法律问题必不可少的参考书。
15.最新税收法律政策全书【第6版】 内容简介
选取税收法律政策热点法律问题，全面准确收录相关的法律、行政法规、部门规章、司法解释以及中央和地方的政策性文件，并进行合理分类，是广大公众及相关实务人士查阅、解决有关法律问题必不可少的参考书。本次修订为该套书第六版，删掉了销售不好的分册，增加了3个热门法律领域的分册，增加 （1） 2017年以来出台的新法律、法规、行政规章、行政文件、司法解释、请示答复。 （2） 根据新政策变化修改导读。 （3） 根据读者对象，调整分类。 （4） 尽量收集政策性的文件 删除 （1）失效的法律文件。 （2）时效性较强的通知、批复，现已过时。 一、目录编排合理。 丛书各个分册结合各个领域出台的新法文件、主法的修订情况，以及各个领域的法律理论体系，对整体体系进行修改，力求合法合理。需要重点说明的是，本套丛书多数分册经过相关实务部门专业人士的审定，紧密契合实务人员工作的需求。 二、文件收录全面。 在具体分册的各个专题下，全面收入相关的法律、行政法规、部门规章、司法解释、地方法规、地方司法文件，以及中央和地方的政策性文件。其中涉及地方的文件具有实务指导性。本套丛书尤其要重视政策文件的收录，特别是劳动、社保、房产、土地这几个分册的目录设计。政策文件主要涉及中央、国务院、两高及各部委的通知，会议纪要，负责人答记者问等。在某些分册中，甚至节录“十三五”规划、中央文件、政府工作报告等。 三、导读指引清晰。
15.最新税收法律政策全书【第6版】 目录
一、一般规定
法律
中华人民共和国税收征收管理法
（2015年4月24日）
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
（1993年12月29日）
行政法规及文件
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
（2016年2月6日）
中华人民共和国发票管理办法
（2019年3月2日）
国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知
（2014年11月27日）
国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知
（2003年11月13日）
国务院关于改革现行出口退税机制的决定
（2003年10月13日）
部门规章及文件
（一）税务管理
税务登记管理办法
（2019年7月24日）
中华人民共和国发票管理办法实施细则
（2019年7月24日）
网络发票管理办法
（2018年6月15日）
纳税评估管理办法（试行）
（2018年6月15日）
纳税人涉税保密信息管理暂行办法
（2018年6月15日）
国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告
（2020年9月13日）
国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告
（2020年9月13日）
国家税务总局关于发布**批税务行政处罚权力清单的公告
（2015年2月16日）
国家税务总局关于发布《境外旅客购物离境退税管理办法(试行)》的公告
（2018年6月15日）
国家税务总局关于发布《启运港退（免）税管理办法（2018年12月28日修订）》的公告
（2018年12月28日）
出口货物退（免）税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
出口退（免）税企业分类管理办法
（2018年6月15日）
国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告
（2018年4月19日）
高新技术企业认定管理办法
(2016年1月29日)
财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知
(2016年4月25日)
（二）税款征收
委托代征管理办法
（2013年5月10日）
税收票证管理办法
（2019年7月24日）
纳税担保试行办法
（2005年5月24日）
税款缴库退库工作规程
（2014年3月25日）
抵税财物拍卖、变卖试行办法
（2005年5月24日）
（三）检查监督
税收违法行为检举管理办法
（2019年11月26日）
国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告
（2019年6月26日）
税收违法案件发票协查管理办法(试行)
（2013年6月19日）
欠税公告办法（试行）
（2018年6月15日）
税务稽查工作规程
（2018年6月15日）
税收执法督察规则
（2018年6月15日）
重大税收违法案件督办管理暂行办法
（2010年11月1日）
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法
（2007年1月13日）
国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知
（2016年4月5日）
国家税务总局关于印发《增值税税控系统服务单位监督管理办法》的通知
（2015年10月9日）
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知
（2008年12月19日）
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知
（2015年2月4日）
重大税务案件审理办法
（2014年12月2日）
税务行政复议规则
（2018年6月15日）
（四）其他
国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告
（2019年10月14日）
人力资源社会保障部国家税务总局关于印发《税务师职业资格制度暂行规定》和《税务师职业资格考试实施办法》的通知
（2015年11月2日）
国家税务总局关于印发《税收政策合规工作实施办法（试行）》的通知
（2015年10月10日）
国家税务总局关于印发《“互联网+税务”行动计划》的通知
（2015年9月28日）
二、所得税
法律
中华人民共和国企业所得税法
（2018年12月29日）
中华人民共和国个人所得税法
（2018年8月31日）
行政法规及文件
中华人民共和国企业所得税法实施条例
（2019年4月23日）
中华人民共和国个人所得税法实施条例
（2018年12月18日）
部门规章及文件
（一）企业所得税
国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告
（2019年1月18日）
一般反避税管理办法（试行）
（2014年12月2日）
企业所得税核定征收办法(试行)
（2018年6月15日）
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
（2018年6月15日）
房地产开发经营业务企业所得税处理办法
（2018年6月15日）
企业政策性搬迁所得税管理办法
（2012年8月10日）
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法
（2012年6月12日）
关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知
（2012年12月25日）
企业重组业务企业所得税管理办法
（2010年7月26日）
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告
（2018年6月15日）
企业资产损失所得税税前扣除管理办法
（2018年6月15日）
企业所得税汇算清缴管理办法
（2018年6月15日）
国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告
（2018年4月25日）
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告
（2013年10月21日）
非居民企业所得税核定征收管理办法
（2018年6月15日）
非居民企业所得税汇算清缴管理办法
（2009年1月22日）
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知
（2018年6月15日）
非居民企业间接转让财产企业所得税工作规程（试行）
（2015年5月13日）
非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法
（2009年1月20日）
国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告
（2015年2月3日）
（二）个人所得税
国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
（2020年12月4日）
国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
（2020年7月28日）
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告
（2018年12月21日）
国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告
（2018年12月17日）
个人所得税扣缴申报管理办法（试行）
（2018年12月21日）
国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告
（2018年12月19日）
征收个人所得税若干问题的规定
（1994年3月31日）
演出市场个人所得税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告
（2015年7月20日）
广告市场个人所得税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
个体工商户税收定期定额征收管理办法
（2018年6月15日）
个体工商户建账管理暂行办法
（2018年6月15日）
个体工商户个人所得税计税办法
（2018年6月15日）
境外所得个人所得税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法
（1999年10月8日）
个人所得税管理办法
（2018年6月15日）
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法
（2005年9月14日）
个人所得税自行纳税申报办法（试行）
（2018年6月15日）
国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告
（2018年6月15日）
国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告
（2018年6月15日）
财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知
（2015年9月7日）
三、增值税
行政法规及文件
中华人民共和国增值税暂行条例
（2017年11月19日）
国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知
（2016年4月29日）
部门规章及文件
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
（2011年10月28日）
财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（2019年3月20日）
国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告
（2018年1月29日）
增值税一般纳税人登记管理办法
（2017年12月29日）
国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告
（2018年6月15日）
财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
(2016年3月23日)
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
增值税日常稽查办法
（1998年3月26日）
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）
（2018年6月15日）
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法
（2010年4月7日）
增值税一般纳税人纳税申报办法
（2018年6月15日）
货物期货征收增值税具体办法
（1994年11月9日）
成品油零售加油站增值税征收管理办法
（2002年4月2日）
电力产品增值税征收管理办法
（2018年6月15日）
钻石交易增值税征收管理办法
（2006年8月28日）
黄金交易增值税征收管理办法
（2002年10月28日）
增值税专用发票使用规定
（2006年10月17日）
国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告
（2018年6月15日）
油气田企业增值税管理办法
（2009年1月19日）
财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知
（2009年7月9日）
航空运输企业增值税征收管理暂行办法
（2013年11月28日）
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法
(2018年6月15日)
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法
(2018年6月15日)
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法
(2018年6月15日)
促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法
(2018年6月15日)
四、消费税
行政法规及文件
中华人民共和国消费税暂行条例
（2008年11月10日）
部门规章及文件
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
（2008年12月15日）
财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知
（2012年7月13日）
国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告
（2015年2月28日）
财政部、国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知
（2015年1月26日）
卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法
（2018年6月15日）
金银首饰消费税征收管理办法
（2018年6月15日）
五、营业税
部门规章及文件
国家税务总局、住房和城乡建设部、财政部关于进一步做好建筑行业营改增试点工作的意见
（2017年9月6日）
六、土地方面相关税收
法律
中华人民共和国耕地占用税法
（2018年12月29日）
行政法规及文件
中华人民共和国土地增值税暂行条例
（2011年1月8日）
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
（2019年3月2日）
部门规章及文件
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则
（1995年1月27日）
财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告
（2020年3月13日）
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告
（2019年8月30日）
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告
（2016年12月9日）
财政部、国家税务总局关于城镇土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定
（2017年12月29日）
土地增值税清算管理规程
（2009年5月12日）
土地增值税清算鉴证业务准则
（2007年12月29日）
国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告
(2016年11月10日)
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知
（2018年6月15日）
国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告
（2018年6月15日）
财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知
（2013年8月2日）
七、房产税
行政法规及文件
中华人民共和国房产税暂行条例
（2011年1月8日）
部门规章及文件
财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定
（1986年9月25日）
国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知
（2018年6月15日）
国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复
（1998年7月15日）
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知
（2005年10月21日）
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知
（2009年1月12日）
财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知
（2009年11月22日）
八、资源税、环境保护税、烟叶税
法律
中华人民共和国资源税法
（2019年8月26日）
中华人民共和国环境保护税法
（2018年10月26日）
中华人民共和国烟叶税法
（2017年12月27日）
部门规章及文件
财政部、国家税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告
（2020年6月28日）
资源税征收管理规程
（2018年3月30日）
资源税若干问题的规定
（2011年11月28日）
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法
（2018年6月15日）
国家税务总局、国家能源局关于落实煤炭资源税优惠政策若干事项的公告
（2018年6月15日）
九、契税、印花税
法律
中华人民共和国契税法
（2020年8月11日）
行政法规及文件
中华人民共和国契税暂行条例
（2019年3月2日）
中华人民共和国印花税暂行条例
（2011年1月8日）
部门规章及文件
（一）契税
国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告
（2015年9月25日）
财政部税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知
（2018年3月2日）
国家税务总局关于简化契税办理流程取消（无）婚姻登记记录证明的公告
（2015年10月9日）
财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知
（2013年12月31日）
（二）印花税
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则
（1988年9月29日）
国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定
（1988年12月12日）
国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知
（1991年9月18日）
十、城市维护建设税、教育费附加
法律
中华人民共和国城市维护建设税法
（2020年8月11日）
行政法规及文件
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
（2011年1月8日）
征收教育费附加的暂行规定
（2011年1月8日）
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知
（2010年10月18日）
国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函
（2004年2月27日）
部门规章及文件
国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税具体适用税率的批复
（2016年6月24日）
国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税适用税率问题的批复
（2015年9月23日）
财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知
（2005年2月25日）
财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知
（2010年11月4日）
十一、车船税、车辆购置税、船舶吨税
法律
中华人民共和国车船税法
（2019年4月2日）
中华人民共和国车辆购置税法
（2018年12月29日）
中华人民共和国船舶吨税法
（2018年10月26日）
行政法规及文件
中华人民共和国车船税法实施条例
（2019年3月2日）
部门规章及文件
国家税务总局、交通运输部关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关事项的公告
（2019年6月6日）
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告
（2019年6月21日）
船舶车船税委托代征管理办法
（2013年1月5日）
十二、关税
法律
全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国加入世界贸易组织关税减让表修正案》的决定
（2016年9月3日）
行政法规及文件
中华人民共和国进出口关税条例
（2017年3月1日）
中华人民共和国反倾销条例
（2004年3月31日）
中华人民共和国反补贴条例
（2004年3月31日）
中华人民共和国海关行政处罚实施条例
（2004年9月19日）
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15.最新税收法律政策全书【第6版】 节选
税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律法规所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。税收不但是财政收入的主要来源、调控经济运行的重要手段，而且是调节收入分配的重要工具。目前，我国税收制度日趋完善，但对于广大的一般读者来说，要想全面、准确地适用繁多、复杂的法律法规，往往会感到无从下手，而对于专业人士来说，一本全面、明晰的税收法律工具书也是工作中不可多得的好帮手。我们出版本书的目的就在于对我国现行有效的税收法律、政策进行全面、系统的梳理，通过合理的分类方便读者检索与应用。 需要注意的是，2018年6月15日，按照党中央、国务院统一部署，全国各省（自治区、直辖市）级以及计划单列市的国税局、地税局正式宣告合并。国家税务总局遂对相关规范性文件作出了调整，本书也进行了相应的更新。 本书共分为十二个部分。 一、一般规定 本部分收录了关于税收管理的常用规定。其中，以加强税收征收管理、规范税收征收和缴纳行为为目的的《中华人民共和国税收征收管理法》*为重要。该部分还收录了《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《中华人民共和国发票管理办法》等重要规定。 二、所得税 本部分包含了企业所得税和个人所得税两大部分。2018年，《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法》进行了较大规模的修改，需要重点关注国家税务总局发布的相关规定，如预扣预缴、专项附加扣除等。 三、增值税 经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。随着增值税改革的不断深化，国家相关部门相继发布了许多关于增值税的新规定，本部分也收录了近年发布的相关规定，以资参考。 四、消费税 本部分收录了《中华人民共和国消费税暂行条例》《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》等消费税税收依据。 五、营业税 在营改增的整体背景下，与营业税相关的法律法规已基本失效或被废止。本部分仅收录尚未被明确废止的政策性文件。 六、土地方面相关税收 《中华人民共和国耕地占用税法》已于2019年9月1日起施行。本部分不仅收录了该法，而且收录了《国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告》等新出台的相关规范性文件。 七、房产税 本部分收录了《中华人民共和国房产税暂行条例》及其他关于房产税的部门规章、文件。 八、资源税、环境保护税、烟叶税 《中华人民共和国环境保护税法》于2018年10月26日修正。《中华人民共和国资源税法》已于2020年9月1日起施行。《中华人民共和国烟叶税法》已于2018年7月1日起施行。随着这些近年新出、新修的法律的施行，我国的生态文明建设将得到进一步的推进。 九、契税、印花税 《中华人民共和国契税法》已于2020年8月11日通过，于2021年9月1日起施行。在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。此两个税种与我们的生活联系比较紧密，相关规定应当认真学习。 十、城市维护建设税、教育费附加 《中华人民共和国城市维护建设税法》已于2020年8月11日通过，于2021年9月1日起施行。城市维护建设税的设置目的为加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源。教育费附加的设置目的为加快发展地方教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。除了《中华人民共和国城市维护建设税法》《征收教育费附加的暂行规定》等基本规范外，本书还收录了相关通知、批复。 十一、车船税、车辆购置税、船舶吨税 《中华人民共和国车船税法》于2019年4月23日修正。《中华人民共和国车辆购置税法》已于2019年7月1日起施行。《中华人民共和国船舶吨税法》已于2018年7月1日起施行，于同年10月26日修正。本部分除收录了以上三部法律外，还收录了诸如《国家税务总局、交通运输部关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关事项的公告》等近年新颁布的相关规定。 十二、关税 中华人民共和国准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，海关应当依照《中华人民共和国进出口关税条例》规定征收进出口关税。而与其相关的《中华人民共和国反倾销条例》《中华人民共和国反补贴条例》等规定同样十分重要，本部分予以收录，以便于读者查阅、使用。
15.最新税收法律政策全书【第6版】 作者简介
中国法制出版社，司法部主管主办的中央级法律图书专业出版机构，是法律、行政法规的权威出版机构。
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