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财务会计与财务报表

财报审计数据分析技术/赵建全,杨琪

作者：赵建全,杨琪

出版社：上海财经大学出版社出版时间：2020-09-01

开本：其他页数： 220

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版权信息
内容简介
目录
作者简介

财报审计数据分析技术/赵建全,杨琪版权信息

ISBN：9787564236304
条形码：9787564236304 ; 978-7-5642-3630-4
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
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财务会计与财务报表

财报审计数据分析技术/赵建全,杨琪内容简介

“大智移云”等新技术剧烈地冲击着会计和审计实践，各高校会计类专业的领导和老师们都在想方设法开设这方面的课程以帮助学生主动应对技术挑战。一般来说，数据分析技术在会计、审计中的应用是优先开设的课程，但是，这方面的教材却很少，少数几本这方面的教材也主要集中在数据分析技术在政府审计的应用，而将来从事审计工作的学生又主要是去会计师事务所从事财务报表审计工作，因此，财务类专业迫切需要系统讲授主要数据分析技术及在财务报表审计中应用的教材，本书尝试弥补这方面的不足。本书特别强调实践性，不拘泥于理论，使学生快速上手应用，特别是在财报审计中的应用，在应用中不断学习，希望学生学习本教材后能够将其中的技术和方法直接应用于财务报表审计实践。本书还特别注意财务报表审计实践中的一些薄弱环节，比如从SAP ERP系统中采集审计数据、统计抽样的使用等。

财报审计数据分析技术/赵建全,杨琪目录

第1章关系型数据库基础 4

1.1数据库系统的基本概念 4

1.2 实验平台和实验案例 5

1.2.1 安装Microsoft SQL Server 5

1.2.2 学生成绩数据库案例 22

1.3 SQL主要语句回顾 29

1.3.1单表查询 29

1.3.2 多表查询 43

1.3.3 子查询 53

1.3.4 比较多个查询结果 55

第2章审计数据的采集方法 58

2.1 直接复制 58

2.1.1在Microsoft SQL Server之间拷贝数据库文件，以实现审计数据的采集。 58

2.1.2 将Excel文件中的数据导入SQL Server 60

2.1.3 将文本（.txt或者.csv）文件中的数据导入SQL Server 66

2.2 数据库备份/恢复 73

2.3 通过OBDC接口采集数据 76

2.4 通过专门的数据采集软件采集数据 83

2.5 通过ERP系统前台的相应软件模块采集数据 84

第3章 ERP系统中的主要数据表 85

3.1 ERP系统账务处理流程 85

3.2 ERP系统中的主要数据库、数据表介绍 86

第4章审计师需要掌握的SAP知识 102

4.1 SAP ECC 6.0的功能模块 103

4.2 SAP ECC 6.0的客户端软件的安装和使用 103

4.2.1软件安装步骤 103

4.2.2客户端软件的使用 113

4.3 SAP ERP中的独特概念 117

4.4 从SAP中采集财报审计所需数据 121

4.4.1从SAP数据库中的数据表直接采集数据 122

4.4.2利用SAP Easy Access中的Information System（信息系统）模块组和各个模块中的Information System（信息系统）采集数据 140

4.4.3利用SAP Query采集数据 143

4.4.4利用SAP的审计信息系统（Audit Information System）采集数据 158

第5章以SQL查询为技术工具审计应收账款科目 165

5.1 采集审计数据 165

5.1.1 从SAP系统导出审计数据 165

5.1.2 将审计数据导入Microsoft SQL Server数据库并进行必要的数据转换 173

5.2 实质性程序的技术实现 175

5.2.1 复核加计应收账款明细表数额并与总账数核对 175

5.2.2 函证 177

5.2.3 期后回款 180

5.2.4 应收账款账龄分析及坏账准备计算 181

5.2.5 检查应收账款中的大额、异常项目 182

第6章微软Power BI及在财报审计中的应用 186

6.1 微软Power BI Desktop的使用 186

6.1.1 微软Power BI Desktop的安装 186

6.1.2 微软Power BI Desktop的使用 187

6.1.2.1 Power BI的数据查询 187

6.1.2.2 Power BI的数据建模 203

6.1.2.3 Power BI的数据可视化 207

6.1.2.4 DAX语言 213

6.2 微软Power BI在应收账款审计实质性程序中的应用 239

6.2.1 将从SAP系统中导出的审计数据导入Power BI并进行必要的数据转换 239

6.2.2 实质性程序的技术实现 241

6.2.2.1 复核加计应收账款明细表数额是否正确并与总账数核对是否正确 241

6.2.2.2 函证 247

6.2.2.3 期后回款 256

6.2.2.4 应收账款账龄分析及坏账准备计算 257

6.2.2.5 检查应收账款中的大额、异常项目 261

第7章专业审计数据分析工具软件及其在应收账款审计中的应用 272

7.1 ActiveData的使用 272

7.1.1 ActiveData的安装 273

7.1.2 ActiveData for Office/Sql的使用 273

7.1.2.1 导入数据 273

7.1.2.2 整理数据 284

7.1.2.3 分析数据 291

7.1.2.4输出分析结果 330

7.2 ActiveData在应收账款审计中的应用 333

7.2.1将审计数据导入ActiveData并进行必要的数据转换 333

7.2.2实质性程序的技术实现 333

7.2.2.1复核加计应收账款明细表数额是否正确并与总账数核对是否正确 333

7.2.2.2 函证 343

7.2.2.3 期后回款 351

7.2.2.4 应收账款账龄分析及坏账准备计算 353

7.2.2.5 检查应收账款中的大额、异常项目 354

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财报审计数据分析技术/赵建全,杨琪作者简介

赵建全，北京思汇知行教育科技有限公司总经理，1968年3月出生。美国注册会计师，首都师范大学物理学硕士、美国德克萨斯州立大学达拉斯校区会计学硕士。近年来主要从事会计、审计专业的职前教育，在数据分析技术在审计中的应用这个领域有比较深的研究，讲授过的课程：数据式审计、数据式审计实验、商务统计、美国财务会计、美国政府会计、美国审计、美国税法等课程。杨琪，副教授，经济学硕士，现任山东管理学院会计学院副院长，从事审计理论与实务、工会财务管理与审计等教学及研究工作17年，具有丰富的教学经验和较强的科研能力。

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