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税法 版权信息
- ISBN：9787565437953
- 条形码：9787565437953 ; 978-7-5654-3795-3
- 装帧：平装-胶订
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
税法 本书特色
“税法” 课程是财经类专业的核心课程，也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。
为了贯彻落实国家关于大力发展高等职业教育、培养高素质技能型人才的战略部署，我们
以湖北省税务省级特色专业的师资为主体，在湖北省技能名师工作室“税务专业刘彩霞工
作室”的专家顾问和企业成员的指导下，从会计、税务等财经类专业人才培养的需要和教
师的教学需求出发，编写了本教材。本书被评为“2011—2012 年度辽宁省优秀图书（教
材） 奖”一等奖。
*，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。“税法” 课程是财经类专业的核心课程，也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。
为了贯彻落实国家关于大力发展高等职业教育、培养高素质技能型人才的战略部署，我们
以湖北省税务省级特色专业的师资为主体，在湖北省技能名师工作室“税务专业刘彩霞工
作室”的专家顾问和企业成员的指导下，从会计、税务等财经类专业人才培养的需要和教
师的教学需求出发，编写了本教材。本书被评为“2011—2012 年度辽宁省优秀图书（教
材） 奖”一等奖。
本教材的编写具有以下几个特点：
*，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。
第二，体例规范，设计活泼。本教材立足于便于教与学的角度，对各主要税种进行了适当讲解和应用举例，每个税种主要围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额的计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，化繁杂为简单。
第三，例题丰富，练习到位。首先，每个重要知识点都设有例题，分布广泛；其次，例题设置循序渐进，由表及里、由浅入深，避免了例题过于简单或过于复杂的情况，可以满足不同层次的教学需要；*后，本教材按照*税法规定来设置例题，修正了目前一些教材中例题含糊不清甚至错误的问题，题目精准，能够起到强化技能、规范操作的效果。除此之外，我们还为本教材配套编写了《税法习题与解答》（第五版），以便更好地满足广
大师生的教学需要。
第四，课证融合，接轨考试。税法是会计职称考试的必考内容，也是初级会计师、注册会计师、税务师等考试的必考科目。本书依据上述考试大纲，在教材的内容、例题和案例中结合了上述考试的重点内容，力争为学生通过上述资格考试奠定坚实的基础。
第五，教改创新，资源丰富。随着“互联网 ”时代的到来，本书汲取新形态“一体化”教材的设计理念，将传统纸质教材与现代化数字资源有效结合，注重发挥在线资源辅助学习的功能， 数字资源内容丰富， 通过PPT、微课、慕课等形式实现线上线下共同学习。
本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书，也可作为成人高等学校或企业职工培训用书，更是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性，本书以2019 年1 月之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是，若之后税法有调整或变化，应以新法为准。
税法 内容简介
本教材的编写具有以下几个特点：**，内容精简，重视实践。本教材以学生日后的实际工作需要为核心，紧密结合税法变化，积极呈现营业税改征增值税等税制改革内容，紧密结合会计工作实际，注重具体操作知识的讲解，主张理论“管用、够用、实用”。 第二，体例规范，设计活泼。本教材立足于便于教与学的角度，对各主要税种进行了适当讲解和应用举例，每个税种主要围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额的计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，化繁杂为简单。 第三，例题丰富，练习到位。首先，每个重要知识点都设有例题，分布广泛；其次，例题设置循序渐进，由表及里、由浅入深，避免了例题过于简单或过于复杂的情况，可以满足不同层次的教学需要；*后，本教材按照*新税法规定来设置例题，修正了目前一些教材中例题含糊不清甚至错误的问题，题目精准，能够起到强化技能、规范操作的效果。除此之外，我们还为本教材配套编写了《税法习题与解答》(第四版)，以便更好地满足广大师生的教学需要。 第四，课证融合，接轨考试。税法是会计职称考试的必考内容，也是初级会计师、注册会计师、税务师等考试的必考科目。本书依据上述考试大纲，在教材的内容、例题和案例中结合了上述考试的重点内容，力争为学生通过上述资格考试奠定坚实的基础。 第五，教改创新，资源丰富。随着“互联网+”时代的到来，本书汲取新形态“一体化”教材的设计理念，将传统纸质教材与现代化数字资源有效结合，注重发挥在线资源辅助学习的功能， 数字资源内容丰富， 通过PPT、微课、慕课等形式实现线上线下共同学习。 本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书，也可作为成人高等学校或企业职工培训用书，更是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性，本书以2019 年1 月之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是，若之后税法有调整或变化，应以新法为准。
税法 目录
第 一章税法概论 1
第 一节税收与税法 1
第二节税收实体法要素 16
第三节我国现行税法体系 22
第四节我国税收管理体制 26
第二章增值税 33
第 一节征税范围及纳税人 34
第二节税率及征收率 42
第三节计税依据及应纳税额的计算 47
第四节增值税出口退（免） 税 69
第五节税收优惠及征收管理 74
第六节增值税发票的使用和管理 86
第三章消费税 99
第 一节征税范围及纳税人 100
第二节税目与税率 102
第三节计税依据及应纳税额的计算 107
第四节征收管理 120
第四章城市维护建设税和教育费附加 123
第 一节城市维护建设税的征税范围及纳税人 123
第二节城市维护建设税的税率 124
第三节城市维护建设税的计税依据及应纳税额的计算 125
第四节城市维护建设税的税收优惠及征收管理 126
第五节教育费附加 128
第五章资源税 132
第 一节征税范围及纳税人 132
第二节税目与税率 134
第三节计税依据及应纳税额的计算 139
第四节税收优惠及征收管理 145
第六章土地增值税 150
第 一节征税范围及纳税人 150
第二节计税依据 153
第三节税率及应纳税额的计算 158
第四节税收优惠及征收管理 160
2
税法
第七章房产税 166
第 一节征税对象及纳税人 166
第二节计税依据、税率及应纳税额的计算 168
第三节税收优惠及征收管理 170
第八章城镇土地使用税和耕地占用税 175
**节城镇土地使用税 175
第二节耕地占用税 186
第九章车辆购置税和车船税 195
第 一节车辆购置税 195
第二节车船税 203
第十章印花税、契税和环境保护税 212
第 一节印花税 212
第二节契税 222
第三节环境保护税 228
第十一章企业所得税 241
第 一节征税对象及纳税人 241
第二节计税依据 243
第三节资产的税务处理 264
第四节税率及应纳税额的计算 270
第五节特别纳税调整 276
第六节税收优惠 280
第七节源泉扣缴与征收管理 291
第十二章个人所得税 297
第 一节纳税人及纳税义务 297
第二节征税对象 300
第三节税率 310
第四节计税依据的确定 311
第五节应纳税额的计算 316
第六节源泉扣缴 333
第七节税收优惠及征收管理 337
第十三章关税 346
第 一节征税对象及纳税人 347
第二节关税税则与税率 348
第三节计税依据及应纳税额的计算 350
第四节税收优惠及征收管理 361
第十四章税收征收管理法 367
第 一节税务管理 367
第二节税款征收 372
第三节税务检查 379
第四节法律责任 383
第 一节税收与税法 1
第二节税收实体法要素 16
第三节我国现行税法体系 22
第四节我国税收管理体制 26
第二章增值税 33
第 一节征税范围及纳税人 34
第二节税率及征收率 42
第三节计税依据及应纳税额的计算 47
第四节增值税出口退（免） 税 69
第五节税收优惠及征收管理 74
第六节增值税发票的使用和管理 86
第三章消费税 99
第 一节征税范围及纳税人 100
第二节税目与税率 102
第三节计税依据及应纳税额的计算 107
第四节征收管理 120
第四章城市维护建设税和教育费附加 123
第 一节城市维护建设税的征税范围及纳税人 123
第二节城市维护建设税的税率 124
第三节城市维护建设税的计税依据及应纳税额的计算 125
第四节城市维护建设税的税收优惠及征收管理 126
第五节教育费附加 128
第五章资源税 132
第 一节征税范围及纳税人 132
第二节税目与税率 134
第三节计税依据及应纳税额的计算 139
第四节税收优惠及征收管理 145
第六章土地增值税 150
第 一节征税范围及纳税人 150
第二节计税依据 153
第三节税率及应纳税额的计算 158
第四节税收优惠及征收管理 160
2
税法
第七章房产税 166
第 一节征税对象及纳税人 166
第二节计税依据、税率及应纳税额的计算 168
第三节税收优惠及征收管理 170
第八章城镇土地使用税和耕地占用税 175
**节城镇土地使用税 175
第二节耕地占用税 186
第九章车辆购置税和车船税 195
第 一节车辆购置税 195
第二节车船税 203
第十章印花税、契税和环境保护税 212
第 一节印花税 212
第二节契税 222
第三节环境保护税 228
第十一章企业所得税 241
第 一节征税对象及纳税人 241
第二节计税依据 243
第三节资产的税务处理 264
第四节税率及应纳税额的计算 270
第五节特别纳税调整 276
第六节税收优惠 280
第七节源泉扣缴与征收管理 291
第十二章个人所得税 297
第 一节纳税人及纳税义务 297
第二节征税对象 300
第三节税率 310
第四节计税依据的确定 311
第五节应纳税额的计算 316
第六节源泉扣缴 333
第七节税收优惠及征收管理 337
第十三章关税 346
第 一节征税对象及纳税人 347
第二节关税税则与税率 348
第三节计税依据及应纳税额的计算 350
第四节税收优惠及征收管理 361
第十四章税收征收管理法 367
第 一节税务管理 367
第二节税款征收 372
第三节税务检查 379
第四节法律责任 383
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