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企业所得税纳税调整操作实务 版权信息
- ISBN：9787509586112
- 条形码：9787509586112 ; 978-7-5095-8611-2
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
企业所得税纳税调整操作实务 本书特色
企业所得税汇算清缴中的纳税调整，由于事项多、要求高、把握难、风险高，一直让广大纳税人和基层税务干部感到头大。本书紧紧围绕企业所得税纳税调整事项展开，针对每一纳税调整事项，详细比较研究会计处理与税收规定，以及税会差异的纳税调整方法；本书突出纳税调整的实操指导，以大量的典型纳税调整案例启发运用：针对国税地税合并、金税三期上线和税务局税收风险管理给纳税人带来的新风险，本书突出税收风险识别与应对，解密典型纳税调整风险识别模型，并给出科学的应对策略。
企业所得税纳税调整操作实务 内容简介
企业所得税汇算清缴中的纳税调整，由于事项多、要求高、把握难、风险高，一直让广大纳税人和基层税务干部感到头大。本书紧紧围绕企业所得税纳税调整事项展开，针对每一纳税调整事项，详细比较研究会计处理与税收规定，以及税会差异的纳税调整方法；本书突出纳税调整的实操指导，以大量的典型纳税调整案例启发运用：针对国税地税合并、金税三期上线和税务局税收风险管理给纳税人带来的新风险，本书突出税收风险识别与应对，解密典型纳税调整风险识别模型，并给出科学的应对策略。
企业所得税纳税调整操作实务 目录
**章 纳税调整概述
**节 纳税调整项目概述
一、税会差异与纳税调整
二、纳税调整项目及其填报
第二节 收入的纳税调整
一、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
二、交易性金融资产初始投资调整
三、公允价值变动净损益
四、销售折扣、折让和退回
五、接受捐赠收入
六、存货和固定资产盘盈
七、收入类纳税调整模型与应对
第三节 扣除的纳税调整
一、业务招待费支出
二、利息支出
三、罚金、罚款和被没收财物的损失
四、税收滞纳金、加收利息
五、赞助支出
六、与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
七、佣金和手续费支出
八、跨期扣除项目
九、与取得收入无关的支出
十、境外所得分摊的共同支出
十一、党组织工作经费
十二、扣除类纳税调整模型与应对
第四节 其他项目的纳税调整
一、资产减值准备金
二、法人合伙方应分得的应纳税所得额
三、特别纳税调整应税所得
第二章 视同销售与纳税调整
**节 企业所得税视同销售
一、视同销售范围
二、视同销售金额的确定
三、视同销售的会计处理
第二节 视同销售的纳税调整
一、视同销售纳税调整表单及其适用
二、非货币性资产交换视同销售
三、货物、财产、劳务视同销售
四、视同销售成本及其填报
第三节 增值税与土地增值税视同销售
一、增值税视同销售
二、土地增值税视同销售
第三章 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额
**节 房地产开发企业所得税处理
一、开发产品已完工的界定
二、销售未完工开发产品按预计毛利额计算纳税
三、计税毛利率的确定
四、预计毛利额(利润)可扣除税金及附加
五、预售收入可作为计算招待费、广告费和宣传费的基数
第二节 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额
一、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额的填报
二、案例解析
第四章 未按权责发生制确认收入纳税调整
**节 跨期收取的租金、利息和特许权使用费
一、未按权责发生制确认收入纳税调整表
……
第五章 投资收益的纳税调整
第六章 政府补助与不征税收入纳税调整
第七章 职工薪酬支出的纳税调整
第八章 广告和业务宣传费税前扣除的纳税调整
第九章 捐赠支出的纳税调整
第十章 资产折旧、摊销的纳税调整表
第十一章 资产损失税前扣除的纳税调整
第十二章 政策性搬迁纳税调整
第十三章 特殊行业准备金纳税调整
展开全部
企业所得税纳税调整操作实务 作者简介
吴 健:
注册会计师、注册税务师、高级会计师，南京财经大学税务硕士研究生导师、公共财政研究中心研究员，国家税务总局税务干部进修学院兼职老师，江苏省注册税务师协会后续教育特聘讲师，省级“稽查能手”，国家税务总局所得税人才库成员，参与个人所得税法修订以及企业所得税年度纳税申报表等重大税收政策制定。
先后就职于中国建设银行、中国太平洋保险股份有限公司、税务师事务所、国家税务总局税务干部进修学院（副教授）、税务机关（基层分局、地市级局以及国家税务总局）等单位。在企业财务管理、税收征收管理、税务稽查、税政管理、涉税培训等方面具有丰富的实战经验。
代表著作：《中国税制》《土地增值税清算实务》《企业所得税优惠实务与操作指南》《企业所得税：政策精析、财务处理与实务操作》《个人所得税实务》《个人所得税政策精析》《新个人所得税实务与案例》等。
庞军
吴 健:
注册会计师、注册税务师、高级会计师，南京财经大学税务硕士研究生导师、公共财政研究中心研究员，国家税务总局税务干部进修学院兼职老师，江苏省注册税务师协会后续教育特聘讲师，省级“稽查能手”，国家税务总局所得税人才库成员，参与个人所得税法修订以及企业所得税年度纳税申报表等重大税收政策制定。
先后就职于中国建设银行、中国太平洋保险股份有限公司、税务师事务所、国家税务总局税务干部进修学院（副教授）、税务机关（基层分局、地市级局以及国家税务总局）等单位。在企业财务管理、税收征收管理、税务稽查、税政管理、涉税培训等方面具有丰富的实战经验。
代表著作：《中国税制》《土地增值税清算实务》《企业所得税优惠实务与操作指南》《企业所得税：政策精析、财务处理与实务操作》《个人所得税实务》《个人所得税政策精析》《新个人所得税实务与案例》等。
庞军
四川泸州人，注册税务师、经济师、会计师，硕士研究生，先后任职于税务所，县、市、省税务局，专职负责企业所得税管理工作。参与编写《企业所得税管理操作指南——旅行社》（中国税务出版社出版，国家税务总局编），2014年四川省级科研项目《四川白酒产业企业高管战略人力资源视野构建》的主要参加人之一。
高行锋 注册税务师，原江苏地税系统企业所得税、个人所得税专业人才库成员。具有会计师事务所中介服务和税务机关涉税管理的工作经历。理论功底深厚、实践经验丰富。先后在税务所、县局、市局、省局、税务总局五级税务机关从事纳税服务、税收征管、税务稽查、税政管理等工作，参与个人所得税法修法改革和20多个企业所得税文件的起草制定工作。在《中国税务》杂志等发表10余篇财税论文，执笔攥写20余篇材料被国办采用。
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