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税务会计 版权信息
- ISBN：9787030281760
- 条形码：9787030281760 ; 978-7-03-028176-0
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
税务会计 内容简介
本书共分为八章, 内容包括: 税务会计总论、增值税会计、消费税会计、关税会计、出口货物退 (免) 税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税会计。每章分为四个模块, 分别是目的要求、重点难点、要点回顾、能力训练。
税务会计 目录
第1章 税务会计总论
1．1 税务会计概述
1．1．1 税务会计的概念
1．1．2 税务会计与财务会计的比较
1．1．3 税务会计的类型
1．1．4 税务会计的对象
1．1．5 税务会计的目标
1．1．6 税务会计的特点
1．2 税务会计的基本前提和原则
1．2．1 税务会计的基本前提
1．2．2 税务会计的原则
1．3 税收制度及其构成要素
1．3．1 税收制度
1．3．2 税收制度构成要素
第2章 增值税会计
2．1 增值税概述
2．1．1 增值税的概念与特点
2．1．2 增值税的纳税人及其分类
2．1．3 增值税的征税范围
2．1．4 增值税的税率、征收率和起征点
2．1．5 增值税纳税义务的确认
2．1．6 增值税的纳税期限与纳税地点
2．2 增值税专用发票的管理
2．2．1 专用发票的联次
2．2．2 专用发票的开票限额
2．2．3 专用发票的领购和开具范围
2．2．4 专用发票的开具要求
2．2．5 不得作为增值税进项税额的抵扣凭证
2．3 增值税的计算
2．3．1 增值税的计税方法
2．3．2 一般计税方法应纳税额的计算
2．4 增值税销项税额的会计核算
2．4．1 销项税额
2．4．2 一般纳税人增值税会计账户的设置
2．4．3 一般纳税人增值税销项税额的会计核算
2．5 增值税进项税额及其转出的会计核算
2．5．1 进项税额
2．5．2 增值税进项税额的会计核算
2．5．3 增值税进项税额转出的会计核算
2．6 增值税应纳税额的计算及上缴的会计核算
2．6．1 一般纳税人增值税应纳税额的计算
2．6．2 月末转出多交增值税和未交增值税的会计核算
2．6．3 交纳增值税的会计核算
2．7 小规模纳税人应交增值税的会计核算
2．7．1 小规模纳税人应交增值税税额的计算
2．7．2 小规模纳税人应交增值税税额的会计核算
2．7．3 小规模纳税人免征增值税的会计核算
第3章 消费税会计
3．1 消费税概述
3．1．1 消费税的概念与特点
3．1．2 消费税的纳税人和纳税范围
3．1．3 消费税的税目和税率
3．1．4 消费税的计税依据和计税方法
3．2 消费税的计算与会计核算
3．2．1 确定销售额
3．2．2 确定销售量
3．2．3 应纳消费税的计算及会计核算
3．2．4 消费税的减免税
3．3 消费税的纳税申报
3．3．1 确认消费税纳税义务
3．3．2 消费税纳税期限与纳税地点
3．3．3 申报消费税
第4章 关税会计
4．1 关税概述
4．1．1 关税的概念和种类
4．1．2 关税的征税对象和纳税人
4．1．3 关税的税目和税率
4．1．4 关税的缴纳
4．2 关税的计算与会计核算
4．2．1 关税完税价格
4．2．2 关税应纳税额的计算
4．2．3 关税的会计核算
第5章 出口货物退（免）税会计
5．1 出口货物退（免）税概述
5．1．1 出口退（免）税制度
5．1．2 出口货物退（免）税基本政策
5．1．3 增值税退（免）税办法
5．1．4 出口货物的退税率
5．2 出口货物退（免）税的计算与会计核算
5．2．1 外贸企业出口货物退（免）增值税的计算与会计核算
5．2．2 生产企业出口货物免、抵、退增值税的计算与会计核算
第6章 企业所得税会计
6．1 企业所得税概述
6．1．1 企业所得税的纳税人和征收范围
6．1．2 企业所得税的税收优惠政策
6．2 企业所得税应纳税所得额的计算
6．2．1 利润总额的确定
6．2．2 收入类调整项目
6．2．3 扣除类调整项目
6．2．4 资产类调整项目
6．2．5 弥补以前年度亏损
6．3 企业所得税的计算与会计核算
6．3．1 应纳所得税的计算
6．3．2 应纳所得税的会计核算
6．4 企业所得税的征收与申报
6．4．1 企业所得税的核定征收
6．4．2 企业所得税的纳税申报与缴纳
第7章 个人所得税会计
7．1 个人所得税概述
7．1．1 个人所得税的概念
7．1．2 个人所得税纳税人
7．1．3 个人所得税的纳税范围
7．1．4 个人所得税的税率
7．1．5 个人所得税的减免
7．2 个人所得税的计算与会计核算
7．2．1 个人所得税的计税依据
7．2．2 工资、薪金所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．3 劳务报酬所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．4 稿酬所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．5 特许权使用费所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．6 财产转让所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．7 财产租赁所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算和会计核算
7．2．9 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算和会计核算
7．2．1 0对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算和会计核算
7．3 个人所得税的申报
7．3．1 个人所得税代扣代缴申报方式
7．3．2 个人所得税自行申报方式
第8章 其他税会计
8．1 城市维护建设税会计
8．1．1 城市维护建设税概述
8．1．2 城市维护建设税应纳税额的计算
8．1．3 城市维护建设税的会计核算
8．1．4 教育费附加和地方教育附加的有关规定及会计核算
8．2 印花税会计
8．2．1 印花税概述
8．2．2 印花税的纳税范围和纳税人
8．2．3 印花税的税目和税率
8．2．4 印花税应纳税额的计算
8．2．5 印花税的会计核算
8．2．6 印花税的征收管理
8．3 城镇土地使用税会计
8．3．1 城镇土地使用税的纳税人
8．3．2 城镇土地使用税的纳税范围和计税依据
8．3．3 城镇土地使用税的税率
8．3．4 城镇土地使用税的纳税期限
8．3．5 城镇土地使用税的计算
8．3．6 城镇土地使用税的会计核算
8．4 房产税会计
8．4．1 房产税的概念
8．4．2 房产税的纳税人
8．4．3 房产税的纳税范围、税率和计税依据
8．4．4 房产税应纳税额的计算和缴纳
8．4．5 房产税的会计核算
8．5 车船税会计
8．5．1 车船税概述
8．5．2 车船税应纳税额的计算
8．5．3 车船税的会计核算
参考文献
1．1 税务会计概述
1．1．1 税务会计的概念
1．1．2 税务会计与财务会计的比较
1．1．3 税务会计的类型
1．1．4 税务会计的对象
1．1．5 税务会计的目标
1．1．6 税务会计的特点
1．2 税务会计的基本前提和原则
1．2．1 税务会计的基本前提
1．2．2 税务会计的原则
1．3 税收制度及其构成要素
1．3．1 税收制度
1．3．2 税收制度构成要素
第2章 增值税会计
2．1 增值税概述
2．1．1 增值税的概念与特点
2．1．2 增值税的纳税人及其分类
2．1．3 增值税的征税范围
2．1．4 增值税的税率、征收率和起征点
2．1．5 增值税纳税义务的确认
2．1．6 增值税的纳税期限与纳税地点
2．2 增值税专用发票的管理
2．2．1 专用发票的联次
2．2．2 专用发票的开票限额
2．2．3 专用发票的领购和开具范围
2．2．4 专用发票的开具要求
2．2．5 不得作为增值税进项税额的抵扣凭证
2．3 增值税的计算
2．3．1 增值税的计税方法
2．3．2 一般计税方法应纳税额的计算
2．4 增值税销项税额的会计核算
2．4．1 销项税额
2．4．2 一般纳税人增值税会计账户的设置
2．4．3 一般纳税人增值税销项税额的会计核算
2．5 增值税进项税额及其转出的会计核算
2．5．1 进项税额
2．5．2 增值税进项税额的会计核算
2．5．3 增值税进项税额转出的会计核算
2．6 增值税应纳税额的计算及上缴的会计核算
2．6．1 一般纳税人增值税应纳税额的计算
2．6．2 月末转出多交增值税和未交增值税的会计核算
2．6．3 交纳增值税的会计核算
2．7 小规模纳税人应交增值税的会计核算
2．7．1 小规模纳税人应交增值税税额的计算
2．7．2 小规模纳税人应交增值税税额的会计核算
2．7．3 小规模纳税人免征增值税的会计核算
第3章 消费税会计
3．1 消费税概述
3．1．1 消费税的概念与特点
3．1．2 消费税的纳税人和纳税范围
3．1．3 消费税的税目和税率
3．1．4 消费税的计税依据和计税方法
3．2 消费税的计算与会计核算
3．2．1 确定销售额
3．2．2 确定销售量
3．2．3 应纳消费税的计算及会计核算
3．2．4 消费税的减免税
3．3 消费税的纳税申报
3．3．1 确认消费税纳税义务
3．3．2 消费税纳税期限与纳税地点
3．3．3 申报消费税
第4章 关税会计
4．1 关税概述
4．1．1 关税的概念和种类
4．1．2 关税的征税对象和纳税人
4．1．3 关税的税目和税率
4．1．4 关税的缴纳
4．2 关税的计算与会计核算
4．2．1 关税完税价格
4．2．2 关税应纳税额的计算
4．2．3 关税的会计核算
第5章 出口货物退（免）税会计
5．1 出口货物退（免）税概述
5．1．1 出口退（免）税制度
5．1．2 出口货物退（免）税基本政策
5．1．3 增值税退（免）税办法
5．1．4 出口货物的退税率
5．2 出口货物退（免）税的计算与会计核算
5．2．1 外贸企业出口货物退（免）增值税的计算与会计核算
5．2．2 生产企业出口货物免、抵、退增值税的计算与会计核算
第6章 企业所得税会计
6．1 企业所得税概述
6．1．1 企业所得税的纳税人和征收范围
6．1．2 企业所得税的税收优惠政策
6．2 企业所得税应纳税所得额的计算
6．2．1 利润总额的确定
6．2．2 收入类调整项目
6．2．3 扣除类调整项目
6．2．4 资产类调整项目
6．2．5 弥补以前年度亏损
6．3 企业所得税的计算与会计核算
6．3．1 应纳所得税的计算
6．3．2 应纳所得税的会计核算
6．4 企业所得税的征收与申报
6．4．1 企业所得税的核定征收
6．4．2 企业所得税的纳税申报与缴纳
第7章 个人所得税会计
7．1 个人所得税概述
7．1．1 个人所得税的概念
7．1．2 个人所得税纳税人
7．1．3 个人所得税的纳税范围
7．1．4 个人所得税的税率
7．1．5 个人所得税的减免
7．2 个人所得税的计算与会计核算
7．2．1 个人所得税的计税依据
7．2．2 工资、薪金所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．3 劳务报酬所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．4 稿酬所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．5 特许权使用费所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．6 财产转让所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．7 财产租赁所得应纳税额的计算与会计核算
7．2．8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算和会计核算
7．2．9 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算和会计核算
7．2．1 0对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算和会计核算
7．3 个人所得税的申报
7．3．1 个人所得税代扣代缴申报方式
7．3．2 个人所得税自行申报方式
第8章 其他税会计
8．1 城市维护建设税会计
8．1．1 城市维护建设税概述
8．1．2 城市维护建设税应纳税额的计算
8．1．3 城市维护建设税的会计核算
8．1．4 教育费附加和地方教育附加的有关规定及会计核算
8．2 印花税会计
8．2．1 印花税概述
8．2．2 印花税的纳税范围和纳税人
8．2．3 印花税的税目和税率
8．2．4 印花税应纳税额的计算
8．2．5 印花税的会计核算
8．2．6 印花税的征收管理
8．3 城镇土地使用税会计
8．3．1 城镇土地使用税的纳税人
8．3．2 城镇土地使用税的纳税范围和计税依据
8．3．3 城镇土地使用税的税率
8．3．4 城镇土地使用税的纳税期限
8．3．5 城镇土地使用税的计算
8．3．6 城镇土地使用税的会计核算
8．4 房产税会计
8．4．1 房产税的概念
8．4．2 房产税的纳税人
8．4．3 房产税的纳税范围、税率和计税依据
8．4．4 房产税应纳税额的计算和缴纳
8．4．5 房产税的会计核算
8．5 车船税会计
8．5．1 车船税概述
8．5．2 车船税应纳税额的计算
8．5．3 车船税的会计核算
参考文献
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