**章 家族财富管理与传承中的法律风险**节 家族财富管理与传承中的法律风险种类001一、股东连带责任风险 / 001二、他人代持股权风险 / 005三、婚姻关系变动风险 / 007四、承担刑事责任风险 / 011五、错选传承工具风险 / 015六、加重税务负担风险 / 016第二节 家族财富管理与传承的法律风险管理工具018一、遗嘱继承 / 019二、人寿保险 / 023三、家族信托 / 026四、基金会 / 029第二章 家族信托的法律特征与功能**节 家族信托的概念与历史沿革032一、家族信托的概念及法律属性 / 032二、境内外家族信托的发展 / 034第二节 家族信托的法律特征040一、家族信托为意定信托 / 040二、家族信托主要为私益信托 / 040三、家族信托主要为他益信托 / 041四、兼具财产与事务管理双重特性 / 042五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 042第三节 信托财产的独立性043一、信托财产独立性的含义 / 043二、信托财产独立性的具体要求 / 046第四节 家族信托的功能048一、财富保护功能 / 048二、财富传承功能 / 051三、家族治理功能 / 052四、税收筹划功能 / 055五、社会慈善功能 / 056第五节 家族信托的种类058一、按照是否在境内和境外设立划分 / 058二、按照信托服务主体进行划分 / 059三、按照信托内容进行划分 / 060四、按照信托财产的对象划分 / 060五、按照信托是否可撤销划分 / 062六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 063七、按照是否完全为公益目的划分 / 064八、按照信托具体目的划分 / 065九、按照信托税法资格划分 / 066第三章 家族信托的设立**节 在我国设立家族信托的法律可行性068一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 068二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 072三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 073第二节 家族信托的当事人074一、委托人 / 074二、受托人 / 077三、家族信托的受益人 / 083第三节 设立家族信托的生效要件085一、家族信托要具备合法的信托目的 / 085二、家族信托主体的适格性要件 / 087三、信托财产的生效要件 / 090四、信托行为的生效要件 / 091第四节 家族信托的登记093一、家族信托登记的必要性 / 093二、登记的实质 / 095三、登记的信托财产与信托管理事务 / 096四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限 / 097五、家族信托的登记机构与登记内容设想 / 097第四章 家族信托的运作**节 家族信托的运作概述099一、家族信托的变更、撤销与终止 / 099二、家族信托运作的内容 / 099第二节 家族信托的财产管理100一、投资策略制定与执行 / 101二、家族信托资产管理 / 101第三节 家族信托的事务管理102一、家族与家族企业治理制度 / 102二、股权管理制度 / 103三、受益权管理 / 104四、信托利益分配制度 / 107五、家族子女教育制度 / 110第四节 家族信托的变更与撤销111一、家族信托的变更 / 111二、家族信托的撤销 / 114三、家族信托的解除 / 115四、家族信托的终止 / 116第五节 家族信托的保护人118一、家族信托保护人概述 / 118二、家族信托保护人的设立与变更 / 120三、家族信托保护人的权利与义务 / 121四、我国法律环境下保护人制度设计 / 127第五章 家族办公室解析**节 家族办公室概述130一、家族办公室历史沿革 / 130二、家族办公室的概念 / 131三、家族办公室的形式 / 133第二节 家族办公室的分类133一、按照服务家族数量划分 / 133二、按照发起机构类别进行划分 / 134三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分 / 136第三节 家族办公室的功能138一、资产管理 / 138二、资产保护 / 139三、财富传承规划 / 139四、税务筹划 / 139五、为家族成员提供服务 / 140第六章 家族企业治理**节 家族治理概述141一、华人家族企业治理的特殊性 / 141二、家族企业治理的挑战与选择 / 144第二节 家族企业治理结构146一、家族大会 / 147二、家族理事会 / 148三、家族监事会 / 149四、其他家族治理机构 / 150第三节 家族宪法在家族企业治理的价值151一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法 / 151二、家族宪法的作用 / 152三、家族宪法的主要内容 / 153第四节 家族企业治理的载体——家族信托155一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性 / 156二、利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之 / 156第七章 资金型家族信托**节 资金型家族信托的概念与特征159一、资金型家族信托的概念 / 159二、资金型家族信托的特征 / 160第二节 资金型家族信托的财产管理162一、资金型家族信托的投资对象 / 162二、资金型家族信托的受托人 / 164三、资金型家族信托的财产管理人 / 165四、资金型家族信托的风险应对 / 166第三节 资金型家族信托的事务型管理167一、受益人范围的确定与调整 / 167二、受益权内容的确定与调整 / 168三、受益权的分配 / 168第四节 资金型家族信托的监督168一、资金型家族信托的托管人 / 168二、资金型家族信托的保护人 / 169第五节 资金型家族信托的现有产品介绍169一、信托公司单独操作的形式 / 170二、私人银行与信托公司合作的形式 / 171第六节 人寿保险信托173一、人寿保险信托的含义 / 173二、人寿保险信托的种类 / 173三、人寿保险信托的功能 / 174四、我国人寿保险信托的发展 / 176五、我国人寿保险信托的模式 / 176第八章 股权家族信托**节 股权信托与股权家族信托179一、股权信托 / 179二、股权家族信托 / 183三、股权家族信托的重要意义 / 185第二节 股权家族信托的登记186一、股权家族信托登记的效力 / 186二、股权家族信托的登记事项和方法 / 187第三节 股权家族信托治理191一、委托人及其家族对于信托财产的管理 / 191二、受托人对于信托财产的管理 / 191第四节 离岸股权家族信托193一、离岸股权家族信托的优势 / 193二、离岸股权家族信托的设立 / 195三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 195第九章 不动产家族信托**节 不动产家族信托概述199一、不动产家族信托概念和种类 / 199第二节 不动产家族信托的设立202一、不动产家族信托的设立方式 / 202二、不动产家族信托登记 / 203三、不动产信托的设立方式 / 205第三节 不动产家族信托的财产管理206一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 206二、不动产家族信托的管理 / 207三、不动产家族信托的风险应对 / 208第四节 不动产家族信托的事务型管理209一、不动产维护 / 209二、不动产日常管理 / 210三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 210第十章 动产家族信托**节 动产家族信托概述211一、动产家族信托的概念与范围 / 211二、动产家族信托的特征 / 211第二节 文物家族信托212一、文物与文物家族信托 / 212二、文物家族信托的种类及特点 / 212三、文物家族信托的内容 / 214第三节 艺术品家族信托216一、艺术品与艺术品家族信托 / 216二、艺术品家族信托的种类 / 217三、艺术品家族信托的内容 / 217第四节 贵金属家族信托218一、贵金属与贵金属家族信托 / 218二、贵金属家族信托的种类 / 219三、贵金属家族信托的内容 / 219四、贵金属家族信托案例 / 220第十一章 慈善家族信托**节 慈善家族信托概述221一、慈善家族信托的概念与起源 / 221二、我国慈善家族信托的产生背景 / 222第二节 慈善家族信托的设立226一、慈善家族信托的目的 / 226二、慈善家族信托的备案 / 228第三节 慈善家族信托的运作模式229一、信托公司作为受托人,慈善组织为顾问或项目执行人 / 229二、慈善组织作为委托人,信托公司作为受托人 / 230三、双受托人模式 / 231四、慈善组织作为独立受托人 / 233第四节 慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234一、慈善家族信托财产的管理 / 234二、慈善信托财产的运用 / 235三、慈善信托的变更 / 235四、慈善信托的终止 / 236五、慈善信托的清算 / 236第五节 慈善家族信托税务分析236一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析 / 236二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨 / 238第十二章 离岸家族信托**节 离岸家族信托概述240一、离岸家族信托的概念 / 240二、离岸家族信托的优势 / 241第二节 离岸家族信托的设立244一、离岸地选择中的若干法律因素 / 244二、离岸家族信托的设立流程 / 247第三节 离岸家族信托的撤销248一、虚假信托 / 248二、欺诈债权人信托 / 251第四节 典型离岸地254一、英属维尔京群岛(British Virgin Islands,BVI) / 254二、开曼群岛(Cayman Islands) / 259三、列支敦士登(Liechtenstein) / 264四、百慕大群岛(Bermuda) / 267五、库克群岛(Cook Islands) / 270六、泽西岛(Jersey Island) / 273七、耿西岛(Guernsey) / 275八、塞舌尔(Seychelles) / 276九、塞浦路斯(Cyprus) / 278十、巴拿马(Panama) / 280十一、巴哈马(The Bahamas) / 281十二、毛里求斯(Mauritius) / 283第十三章 私人基金会法律制度**节 基金会概述285一、基金会的起源与发展 / 285二、基金会的法律特征 / 287三、基金会的分类 / 288四、基金会的功能 / 289第二节 私人基金会的当事人291一、发起人 / 291二、受益人 / 293第三节 私人基金会的设立295一、组织机构 / 295二、其他设立要件 / 299三、设立方式 / 300第四节 私人基金会的运作与终止302一、财产管理 / 302二、信息公开 / 303三、税务征收 / 304四、基金会终止 / 305第十四章 FATCA和CRS下的家族信托**节 美国FATCA的主要内容及其应用306一、FATCA的背景及其与各国签约情况 / 306二、FATCA的主要内容 / 308第二节 经合组织CRS主要内容311一、CRS的背景 / 311二、CRS的主要内容 / 312第三节 CRS主要国家的对比分析322一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况 / 322二、中国香港CRS的主要内容和实施情况 / 324三、加拿大CRS的主要内容和实施情况 / 326四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况 / 327第四节 CRS背景下的信托架构设计329一、信托与CRS / 329二、通过转换财产形式的信托架构设计 / 329三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计 / 330第十五章 家族信托的税收筹划**节 国内家族信托税收环境概述333一、家族信托在国内的税收环境 / 333二、家族信托在国外的税收环境 / 337第二节 境内不动产家族信托的税收筹划339一、不动产家族信托在中国涉及的税收 / 339二、不动产家族信托税收筹划 / 340第三节 境内股权家族信托的税收筹划345一、中国股权家族信托的税收规定 / 345二、股权家族信托的税收筹划 / 349第四节 离岸家族信托的税收筹划357一、避税港家族信托的税收环境 / 357二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 362