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研究生/本科/专科教材

财政与税收-(第四版)

作者：王晓光主编

出版社：清华大学出版社出版时间：2017-03-01

开本： 32开 页数： 358

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版权信息
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财政与税收-(第四版) 版权信息

ISBN：9787302462651
条形码：9787302462651 ; 978-7-302-46265-1
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
教材
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研究生/本科/专科教材

财政与税收-(第四版) 本书特色

本书全面准确地阐述了财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政篇包括市场经济条件下的财政职能、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策等。税收篇包括税收原理、税收制度与税收管理制度、流转税、所得税、财产税、资源税与行为税、国际税收等。本书的特色在于重点培养应用技能型人才的财税实践技能，探索应用技能型人才培养所需的财税知识体系，用较大篇幅重点介绍未来实际工作中经常用到的税收知识，体现出极强的应用性和实用性的特色。本书内容新颖，截至2016年10月财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在本书中得到体现。本书对应的电子课件、课后习题及答案、模拟试题及答案可以到http://www.tupwk.com.cn网站下载。

财政与税收-(第四版) 内容简介

本书的特色在于重点培养应用技能型人才的财税实践技能，探索应用技能型人才培养所需的财税知识体系，用较大篇幅重点介绍未来实际工作中经常用到的税收知识，体现出极强的应用性和实用性的特色。本书内容新颖，截至2016年10月财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在本书中得到体现。本书对应的电子课件、课后习题及答案、模拟试题及答案可以到http://www.tupwk.com.cn网站下载。

财政与税收-(第四版) 目录

**篇财政篇 **章财政概论 3 **节财政及其特征 3 一、从财政现象谈起 3 二、财政的产生和发展 4 三、财政的一般概念 7 四、公共财政的基本特征 8 第二节政府与市场 9 一、效率与公平 10 二、资源配置的两种方式 11 三、市场失灵及其表现 12 四、政府失灵及其表现 14 五、政府与市场的基本分工 15 第三节财政的职能 16 一、资源配置职能 16 二、收入分配职能 19 三、经济稳定职能 20 本章小结 22 习题 22 案例分析 23 第二章财政支出 25 **节财政支出概述 25 一、财政支出的含义、原则和分类 25 二、财政支出范围与财政支出规模 32 三、财政支出效益分析 35 第二节购买性支出 37 一、消费性支出 37 二、投资性支出 39 三、政府采购制度 41 第三节转移性支出 44 一、社会保障支出 45 二、财政补贴 50 三、税收支出 51 本章小结 53 习题 53 案例分析 56 第三章财政收入 57 **节财政收入概述 57 一、财政收入的含义 57 二、财政收入分类的依据 58 三、财政收入的分类 58 第二节财政收入规模 62 一、财政收入规模的含义 62 二、财政收入规模的衡量指标 62 三、影响财政收入规模的因素 64 四、我国财政收入规模分析 66 第三节财政收入结构 69 一、财政收入分项目构成 70 二、财政收入所有制构成 72 三、财政收入的部门构成 73 本章小结 74 习题 74 案例分析 75 第四章国债原理与制度 79 **节国债概述 79 一、国债的含义与特征 79 二、国债的种类 80 三、国债的功能 83 四、国债的产生与发展 85 第二节国债发行与偿还 87 一、国债的发行 87 二、国债的偿还 89 第三节国债负担及国债管理 91 一、国债负担含义 91 二、国债负担的数量界限 92 三、国债管理 96 第四节国债市场及其功能 96 一、国债市场 96 二、国债市场的功能 98 本章小结 99 习题 100 案例分析 101 第五章国家预算及预算管理体制 105 **节国家预算 105 一、国家预算的含义、原则和组成 105 二、国家预算的分类 108 三、国家预算的编制、审批、执行和决算 111 四、我国国家预算的改革 113 第二节预算管理体制 115 一、预算管理体制的含义和内容 115 二、我国预算管理体制的形式 116 三、我国现行的预算管理体制 117 本章小结 121 习题 122 案例分析 123 第六章财政平衡与财政政策 127 **节财政平衡 127 一、财政平衡的概念 127 二、财政收支不平衡的原因 129 三、财政赤字(或结余)的计算方法 130 四、财政平衡与社会总供求平衡 131 第二节财政政策 132 一、财政政策的目标 132 二、财政政策的工具 134 三、财政政策的类型 135 四、财政政策的传导机制和效应 137 五、财政政策与货币政策的配合 138 本章小结 141 习题 142 案例分析 143 第二篇税收篇第七章税收原理 149 **节税收概述 149 一、税收的基本概念 149 二、税收的形式特征 151 三、税收的分类 152 第二节税收原则 154 一、税收原则主要观点阐述 154 二、现代西方税收原则 157 三、我国社会主义市场经济中的税收原则体现 160 第三节税收负担与税负转嫁 161 一、税收负担 161 二、税负转嫁 163 第四节税收效应 169 一、税收宏观作用机制 169 二、税收微观作用机制 171 本章小结 172 习题 172 案例分析 173 第八章税收制度与税收管理制度 175 **节税收制度 175 一、税收制度的内涵 175 二、税收制度的要素 175 三、税收制度的类型 178 四、税收制度的发展 179 五、税制结构 181 第二节税收管理制度 185 一、税收管理制度的概念及分类 185 二、税收管理制度的功能 185 三、税收征收管理制度的主要内容 186 本章小结 190 习题 190 案例分析 191 第九章流转税 195 **节流转税概述 195 一、流转税的概念 195 二、流转税的特点 196 第二节增值税 196 一、增值税概述 196 二、增值税的纳税人 198 三、增值税的征税范围 200 四、增值税税率 201 五、增值税应纳税额的计算 203 六、增值税出口退(免)税 208 七、增值税的征收管理 210 第三节消费税 211 一、消费税概述 211 二、消费税的纳税人 212 三、消费税的税目和税率 212 四、消费税应纳税额的计算 214 五、消费税出口退(免)税 220 六、消费税的征收管理 221 第四节关税 223 一、关税概述 223 二、关税的征税对象和纳税义务人 224 三、进出口税则 224 四、关税应纳税额的计算 226 五、关税的征收管理 227 六、行李和邮递物品进口税 228 本章小结 228 习题 229 案例分析 231 第十章所得税 233 **节所得税概述 233 一、所得税的特征 233 二、所得税的作用 234 三、所得税的分类 234 第二节企业所得税 234 一、企业所得税的概念 234 二、企业所得税的纳税人 235 三、企业所得税的税率 235 四、企业所得税的计算 235 五、特别纳税调整 244 六、企业所得税的税收优惠 244 七、纳税地点 246 八、纳税期限 247 九、纳税申报 247 第三节个人所得税 247 一、个人所得税的概念 247 二、个人所得税的征收模式 248 三、我国个人所得税的特征 248 四、个人所得税的纳税人 248 五、个人所得税税目 249 六、个人所得税的税率 251 七、应纳税所得额的确定 252 八、收入次数的确认 255 九、应纳税所得其他规定 256 十、应纳税额的计算 256 十一、征收管理 264 十二、个人所得税的税收优惠 266 本章小结 268 习题 268 案例分析 271 第十一章财产税 273 **节财产税概述 273 一、财产税的含义 273 二、财产税的一般特征 274 三、财产税的优缺点 275 第二节房产税 275 一、纳税人 275 二、征税对象 275 三、征税范围 276 四、计税依据 276 五、税率 276 六、应纳税额的计算 276 七、税收优惠 277 八、征收管理 277 第三节城镇土地使用税 277 一、纳税人 277 二、征税范围 277 三、税率 278 四、计税依据 278 五、应纳税额的计算 278 六、税收优惠 279 七、征收管理 279 第四节耕地占用税 280 一、纳税人 280 二、征税范围 280 三、税率 281 四、计税依据 281 五、应纳税额的计算 281 六、税收优惠 281 七、征收管理 281 第五节契税 282 一、纳税人 282 二、征税对象 282 三、税率 282 四、计税依据 283 五、应纳税额的计算 283 六、税收优惠 284 七、征收管理 284 第六节车船税 284 一、纳税人 284 二、征税范围 285 三、税率 285 四、计税依据 286 五、应纳税额的计算 286 六、税收优惠 287 七、征收管理 287 本章小结 287 习题 288 案例分析 289 第十二章资源税与行为税 293 **节资源税 293 一、资源税的概念 293 二、资源税的纳税人 293 三、资源税的征税范围 294 四、资源税的应纳税额的计算 294 五、资源税的纳税义务发生时间 297 六、资源税的纳税期限 298 七、资源税的纳税地点 298 八、资源税优惠政策 298 第二节土地增值税 299 一、土地增值税的概念 299 二、土地增值税的纳税人 299 三、土地增值税的征收范围 299 四、土地增值税的税率 300 五、土地增值税应税收入的确定 300 六、土地增值税的扣除项目的确定 301 七、土地增值税的增值额的确定 302 八、土地增值税的应纳税额的计算 303 九、土地增值税的纳税地点 304 十、土地增值税的纳税时间 304 第三节车辆购置税 304 一、车辆购置税的概念 304 二、车辆购置税的纳税义务人 305 三、车辆购置税的征税范围 305 四、车辆购置税的应纳税额的计算 305 五、车辆购置税的纳税申报 306 六、车辆购置税的纳税地点 307 七、纳税期限 307 八、车辆购置税的减免税规定 307 第四节印花税 307 一、印花税的概念 307 二、印花税的特点 308 三、印花税的纳税人 308 四、印花税的征税范围 309 五、印花税的税率 309 六、印花税的计税依据 311 七、印花税的应纳税额的计算 311 八、印花税税票的面值 312 九、印花税的减免税主要规定 312 十、印花税的征收管理 313 十一、印花税的纳税环节 314 十二、印花税的纳税地点 314 第五节城市维护建设税与教育费附加 314 一、城市维护建设税的概念 314 二、城市维护建设税的特点 314 三、城市维护建设税的纳税人 315 四、城市维护建设税的征税范围 315 五、城市维护建设税应纳税额的计算 315 六、城市维护建设税的纳税地点 316 七、城市维护建设税的纳税期限 316 八、教育费附加 316 本章小结 317 习题 317 案例分析 319 第十三章国际税收 321 **节国际税收概述 321 一、国际税收的概念 321 二、税收管辖权与国际税收协定的产生 322 三、国际税收协定的概念、分类及其与国内税法的关系 325 第二节国际重复征税的产生及影响 326 一、国际重复征税的概念 326 二、国际重复征税的产生 327 三、国际重复征税的经济影响 328 第三节国际重复征税消除的主要方法 329 一、免税法 330 二、抵免法 331 第四节国际避税与反避税 334 一、国际避税 334 二、国际反避税的措施 338 第五节国际税收协定 342 一、国际税收协定的两个范本 342 二、国际税收协定的目标和主要内容 343 本章小结 345 习题 346 案例分析 347 参考答案 351 参考文献 357

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