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现代金融企业财务管理

作者：吴文军著

出版社：中信出版社出版时间：2015-08-01

开本： 32开 页数： 448

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版权信息
本书特色
内容简介
目录
作者简介

现代金融企业财务管理版权信息

ISBN：9787508652832
条形码：9787508652832 ; 978-7-5086-5283-2
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
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现代金融企业财务管理本书特色

1.理论价值和现实指导意义。金融企业亟需找到脱离现有困境实现成功运营的金钥匙，本书堪称这把金钥匙。 2.权威。作者主导起草了包括《金融企业财务规则》在内的对现代金融企业财务管理产生深远影响的一系列重要规章制度，故其在财务管理领域的理论与实践的优势在本书中得到了充分的体现。 3.独创价值。本书弥补了我国财务管理领域书籍的一大空白，为金融企业财务管理人员提供了更具针对性的解决问题的方法和具体行动指南。

现代金融企业财务管理内容简介

在参与大量相关实践活动并调查分析国内外大量资料基础上,本书对现代金融企业财务管理进行了系统的分析和研究,梳理了国内外先进的财务管理理论，并以此为基础，创新性地以价值创造为主线介绍金融企业的财务管理工作，阐述现代金融企业财务管理体系的整体框架。本书分别从资源配置、成本管理、资本及投资者关系管理、规范管理和信息系统五个角度系统论述了财务管理的价值创造手段。另外，还特别选取了中国建设银行作为案例研究对象，通过理论与实践应用相结合的方式，深刻揭示了现代金融企业财务管理工作未来的发展方向。

现代金融企业财务管理目录

序一一部填补财会领域研究空白的著作Ⅲ 序二着眼宏观、夯实微观,金融企业稳健运营指南Ⅴ 序三强化现代金融企业财务管控的极佳参考Ⅸ 序四经济金融新常态下中国金融业更需要专业化精细化的内部管理体系Ⅻ**章以价值为核心的现代金融企业管理体系1 **节现代企业制度的特征与公司治理结构1 一、现代企业制度的基本特征1 二、健全的公司治理结构是现代企业制度的核心2 第二节现代金融企业的经营目标6 一、现代企业经营目标的演进6 二、现代金融企业的经营目标是企业价值*大化9 三、现代金融企业追求价值*大化的外部压力14 四、现代金融企业追求价值*大化的内部压力16 五、实现金融企业价值*大化目标的内部管理机制17 第三节以价值为核心的现代金融企业管理体系17 一、金融企业战略管理18 二、金融企业财务管理18 三、公司治理19第二章现代金融企业财务管理概要21 **节现代金融企业财务管理的作用和主要职能21 一、财务管理的基本概念21 二、现代金融企业财务管理的目标26 三、现代金融企业财务管理的主要作用26 四、现代金融企业财务管理的主要职能27 五、金融企业财务管理职能的组织分工29 第二节财务管理职能与其他经营管理职能的关系33 一、财务管理与风险管理的界定与协调34 二、财务管理与业务管理的界定与协调35 第三节发挥财务管理职能需要具备的素质36 一、出色金融企业的标准37 二、财务管理人员应具备的素质37 第四节塑造先进的财务管理文化39 一、财务管理文化在财务管理中的作用39 二、财务管理文化的组成41 三、在新的环境下建设银行财务管理文化的改进目标43 四、塑造先进财务管理文化的步骤45第三章金融企业的绩效评价体系47 **节金融企业绩效评价的基本概念47 第二节金融企业绩效评价的原则49 一、金融企业建立绩效评价指标体系的必要性49 二、我国金融企业绩效现状50 三、金融企业的绩效评价原则52 第三节金融企业绩效评价指标、权重及调整54 一、金融企业绩效评价指标54 二、金融企业绩效评价指标权重及调整56 第四节金融企业绩效评价标准与评价结果58 一、被剔除的金融企业数据59 二、评价结果61第四章以EVA为核心的绩效评价与激励机制64 **节EVA的基本概念64 第二节EVA绩效评价指标65 一、基本公式65 二、EVA的会计调整66 三、各类绩效评价指标的比较68 四、金融企业EVA绩效评价指标设计——以中国建设银行为例71 第三节EVA激励制度76 一、激励制度的基本评价76 二、传统激励制度的不足77 三、实施EVA激励制度的前提条件79 四、实施EVA激励制度的关键原则80 五、EVA激励制度的主要特征82 六、银行的EVA激励制度——以中国建设银行为例83ⅩⅦ第五章以经济资本为核心的风险和效益约束机制88 **节资本与经济资本概述88 一、资本88 二、经济资本89 三、经济资本、账面资本和监管资本94 第二节经济资本的计量与配置95 一、风险95 二、经济资本的计量96 第三节金融企业经济资本预算管理97 一、引入经济资本预算理念和方法的必要性98 二、建立经济资本预算体系的目的与作用100 三、经济资本预算中使用的“经济资本”概念释义102 四、金融企业的经济资本的预算模型——以中国建设银行为例102第六章金融企业经营资本预算110 **节中央金融企业国有资本收益管理概述110 一、中央金融企业国有资本收益管理的现状110 二、建立中央金融企业国有资本经营预算的意义112 三、中央金融企业国有资本经营预算管理的原则113 四、中央金融企业国有资本经营预算管理的主要特点113 第二节中央金融企业经营资本预算管理内容114 一、资产负债管理114 二、收入支出管理115 三、上缴收益的比例116 第三节科学机制的运作载体——综合经营计划116 一、综合经营计划的主要功能117 二、综合经营计划的总体框架118 三、综合经营计划的管理流程118 四、金融企业综合经营计划——以中国建设银行为例118ⅩⅧ第七章金融企业定价管理122 **节利率管理122 一、表内项目调整的管理方法122 二、资产负债表表外项目调整的管理方法125 第二节资金转移价格126 一、资金转移价格与资金转移价格曲线126 二、资金转移价格的主要作用126 三、资金转移价格的制定方法128 第三节风险成本分析131 一、基本概念131 二、预期损失的计算方法132 三、金融企业目前风险准备的计算方法及改进方向134 第四节作业成本分析134 一、基本概念135 二、金融企业运用作业成本法的基本流程137 三、银行业运用作业成本法的两个关键性问题140 四、推行作业成本法的可行性分析——以中国建设银行为例141ⅩⅨ第八章盈利性分析143 **节盈利性分析的维度143 一、产品143 二、客户144 三、业务线145 四、渠道145 五、项目145 第二节产品盈利性分析146 一、产品盈利性分析模型146 二、业务线盈利性分析模型150 三、盈利性分析模型对经营管理决策的支持151 第三节项目和渠道的投入产出分析154 一、项目和渠道投入产出分析的方法154 二、具体案例分析155 三、投入产出分析的两个关键性问题159第九章平衡计分卡及其运用160 **节平衡计分卡的含义160 一、财务方面161 二、客户方面161 三、内部流程方面161 四、学习与成长方面161 第二节平衡计分卡是企业战略管理的有效工具162 一、传统企业管理模式的弊端162 二、平衡计分卡是企业战略管理的有效工具163 ⅩⅩ第三节平衡计分卡的实施流程和适用范围164 一、平衡计分卡实施的前提条件164 二、平衡计分卡的运作流程165 三、平衡计分卡的适用范围166 第四节平衡计分卡在现代金融企业考核评价中的应用167 第五节平衡计分卡的应用和发展——以中国建设银行为例169 一、平衡计分卡在建设银行内部管理的实际运用169 二、平衡计分卡在建设银行运用的方向171第十章战略成本管理体系173 **节战略成本管理的基本概念173 一、如何理解成本173 二、战略成本管理的定义、内涵和与传统成本管理的区别174 第二节成本管理的战略意义177 一、金融企业将成本优势确定为持久战略目标的背景177 二、实施战略成本管理、确立成本优势对金融企业发展的意义178 第三节战略成本管理的要求180 一、进一步完善日常成本管理措施，建立成本优势181 二、积极推动实施战略成本管理182ⅩⅩⅠ第十一章成本控制187 **节授权审批187 一、实行财务授权审批制度的意义187 二、财务授权审批机制与审批程序191 三、财务授权审批的主要特点192 四、目前审批体制存在的问题和解决对策193 第二节费用定额与支出标准195 一、费用定额与支出标准的定义与作用195 二、研究制定费用定额与支出标准应遵循的原则196 三、建设银行完善费用定额与支出标准体系的现实实践197 第三节IT项目投入的成本管理200 一、概述200 二、信息项目成本管理流程201 三、信息项目成本管理手段208 第四节采购与供应管理209 一、金融企业采购的性质与定位209 二、集中采购的功能作用及原则机制213 三、充分引入竞争机制，扩大集中采购覆盖范围，加强供应商管理214 四、建设银行的采购与供应管理实践218 第五节本级财务管理221 一、积极推行本级部门预算管理222 二、通过本级部门预算编制有效控制部门费用支出222 三、金融企业完善总部本级财务成本管理的改进途径225 第六节税务政策和纳税筹划226 一、目前内资金融企业在运营中涉及的主要税种226 二、纳税筹划与管理236第十二章资本管理257 **节现代金融企业的资本管理体系构成257 一、金融企业资本的定义与内涵257 二、资本管理目标259 三、主要的资本管理活动260 四、资本规划260 五、资本管理的关键流程261 ⅩⅩⅡ六、资本管理与其他管理活动的界定262 第二节资本充足率管理263 一、资本充足率的监管要求263 二、确定目标资本充足率及资本结构比例266 三、在年度综合经营计划中制订资本充足率分解指标计划267 四、准确计量资本充足率268 五、建立资本充足率监控机制268 第三节资本融资管理269 一、资本工具的研究和运用269 二、资本盈余的管理272 三、建立资本市场监控机制273 四、推动资本工具运用环境的改善273 第四节资本成本的确定274 一、用资本资产定价模型估算资本成本274 二、股利折现模型法275 三、市场/账面价值比率276 第五节平衡监管资本、账面资本与经济资本277 一、根据金融企业风险偏好确定总量平衡关系277 二、经营过程中保持三项资本的动态平衡278 第六节股利政策278 一、影响股利政策的因素279 二、通常采用的几种股利政策281 三、国外可比金融企业和我国上市金融企业股利政策介绍282 四、对我国金融企业的启示283ⅩⅩⅢ第十三章风险管理285 **节风险管理理论285 一、风险管理概念285 二、金融企业风险特征286 三、国际金融风险管理的发展288 四、我国金融企业风险管理发展的现状289 第二节加强呆账管理290 一、呆账管理存在的问题290 二、呆账认定条件291 三、呆账核销监督与管理295 第三节加强金融企业贷款减免管理297 一、基本原则297 二、主要内容298第十四章投资者关系管理300 **节基本概念300 一、投资者关系300 二、投资者关系管理300 三、投资者关系管理目标301 四、投资者关系管理的意义302 五、投资者关系管理的对象303 六、投资者关系管理模式304 第二节投资者关系管理的起源和发展304 一、投资者关系管理的起源和初级阶段304 二、走向成熟305 三、国外投资者关系管理的*新进展306 四、国内证券市场投资者关系管理的发展历程及其现状306 第三节投资者关系管理的主要内容307 一、上市过程中投资者关系管理的主要内容308 二、上市后的主要管理内容311 三、建设银行投资者关系管理的实践316ⅩⅩⅣ第十五章金融企业负责人薪酬管理317 **节概述317 第二节金融企业负责人薪酬构成318 一、基本年薪318 二、绩效年薪320 第三节金融企业股权激励制度321 一、股权激励的现实意义322 二、股权激励的内容323第十六章财务规范性管理的意义及现状327 **节财务规范性管理的现实意义327 一、有利于财务管理目标的落实和实现327 二、有利于金融企业财务风险的降低328 三、有利于信息披露的有效和透明329 四、有利于金融企业价值的提升329 第二节现阶段金融企业财务规范性管理的不足330 第三节加强财务规范性管理的措施331 一、转变思想观念，实现财务管理职能从以核算和控制为主向以价值管理为主的根本转变331 二、完善制度体系，规范行为标准331 三、优化业务管理流程，建立先进的管理机制332 四、加强财务内控机制的建设，确保财务规范性管理目标的实现332ⅩⅩⅤ第十七章集中统一管理334 **节集中统一管理概述335 一、统一管理的内容335 二、集中管理的事项336 第二节事业部制管理初探339 一、事业部制理论339 二、建设银行事业部制的实际运用343第十八章对分支行机构财务的规范性监管346 **节对境内分支机构的财务管理346 一、对境内分支机构的监督检查346 二、对境内分支机构财务事项规范性的控制347 三、对境内分支机构财务决算的审查348 四、建立分支机构财务事项的跟踪反馈制度349 第二节对海外分支机构的财务管理350 一、海外分支机构财务管理体制与金融监管环境350 二、海外分支机构财务授权管理351 三、海外分支机构财务风险管理351 四、海外分支机构财务预算管理351 五、海外分支机构经营业绩评价和考核352第十九章金融企业国有资产管理354 **节规范金融企业国有资产评估354 一、金融企业国有资产评估的必要性354 二、进行资产评估的情形355 第二节规范金融企业国有资本保值增值357 一、国有资产保值增值的考核指标357 二、保值增值举措359ⅩⅩⅥ第二十章财务管理信息系统的建设361 **节概述361 一、财务管理信息系统361 二、财务管理信息系统是金融企业管理信息化的核心363 三、国内金融企业加快财务管理信息系统建设的必要性364 四、建设银行财务管理系统建设总体规划实践365 第二节财务管理信息系统的主要功能366 一、ERP系统366 二、MIS系统375 第三节财务管理信息系统的实施378 一、软件风险378 二、实施风险379 三、转变风险381第二十一章财务信息的披露383 **节信息披露的必要性及现实意义383 一、赢得投资者的信任与支持，符合有关规章制度383 二、激励金融企业内部管理的系统化和科学化384 第二节监管部门对信息披露的要求385 一、中国人民银行对金融企业信息披露的要求385 二、中国银监会对金融企业信息披露的要求386 三、中国证监会对上市金融企业信息披露的要求387 四、国际上对股份制金融企业信息披露的要求389 ⅩⅩⅦ第三节现代股份制金融企业信息披露的内容——以中国建设银行为例390 一、对外报告390 二、对内报告399 第四节建立良好的信息披露制度405 一、把握好信息披露的透明度405 二、完善信息披露制度的具体措施406附录一金融企业绩效评价附表410 附件1金融企业绩效评价基础数据调整表410 附件2金融企业绩效评价加减分事项表411 附件3金融企业类金融企业绩效评价结果计分表411 附件4保险类金融企业绩效评价结果计分表413 附件5证券类金融企业绩效评价结果计分表414 附件6其他类金融企业绩效评价结果计分表415 附件7金融企业绩效评价指标计算公式说明416 一、盈利能力指标 416 二、经营增长指标416 三、资产质量指标417 四、偿付能力指标 418附录二呆账认定标准及核销需提交相关材料419 附件1一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料419 附件2金融企业卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料423 附件3助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料425附录三金融企业资产评估附件426 附件1金融企业资产评估项目核准表426 附件2-1受理资产评估项目核准申请通知书433 附件2-2不予受理资产评估项目核准申请通知书434 附件3金融企业资产评估项目备案表435

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