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税收管理 内容简介
本教材在对税收征收管理业务进行全面介绍的同时,还按照一定的逻辑体系介绍当前理论与实践中的动态发展情况,力图反映税收管理的现时变革及*新成果。全书共分三部分:**部分是基本问题,包括税收管理的概念、税收管理的主体与职能、税收管理思想、税收管理的法律依据。第二部分是微观管理,按照税收征管法有关内容的顺序展开。不过,除了日常征管实务以外,这一部分还对税务人员绩效管理、业务流程再造、涉外税收管理与反避税管理等重要问题分章作了专门介绍。第三部分是税收政策与税制改革,包括税制改革、经济增长与稳定、税收管理制度。
税收管理 目录
1.1税收管理的概念界定
1.2微观税收管理的内容构成——基于执法的角度
1.3税收管理的主体
1.4税收原则与治税思想
1.5税收管理的法律依据
本章小结
综合练习
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第2章税收基础管理
2.1税务登记
2.2账簿、凭证与发票管理
2.3完税凭证的管理
本章小结
综合练习
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第3章税款征收管理
3.1纳税申报
3.2税款的一般征收方式
3.3防范税款流失的征收制度
3.4优惠性的征收制度
3.5其他征收制度
3.6纳税评估
本章小结
综合练习
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第4章税务稽查
4.1税务稽查概述
4.2税务稽查程序
4.3税务稽查的方法
4.4税务稽查中的权利与义务
4.5当前我国税务稽查存在的问题
4.6各国税务稽查实践及启示
本章小结
综合练习
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第5章税务争议的解决
5.1税务行政复议
5.2税务行政诉讼
5.3税务行政赔偿
本章小结
综合练习
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第6章纳税人权利与纳税服务
6.1纳税人权利
6.2纳税服务
6.3税务代理
本章小结
综合练习
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第7章纳税人的法律责任
7.1税收违法与税收犯罪
7.2税务行政处罚与纳税人的行政责任
7.3税收犯罪与纳税人的刑事责任
本章小结
综合练习
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第8章税务人员、信息与组织管理
8.1税务机构的人力资源管理
8.2税收信息化建设与管理
8.3税务机关的流程再造
本章小结
综合练习
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第9章涉外税收管理与国际税收
9.1反避税一般管理
9.2转让定价税务管理
9.3对外投资的税收政策与征管
本章小结
综合练习
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第10章宏观税收管理与税收管理体制
10.1税制改革与经济体制改革
10.2税制改革与宏观经济稳定增长
10.3税收管理体制与分权
本章小结
综合练习
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主要参考文献
税收管理 作者简介
李青,经济学博士,执教于中国人民大学公共管理学院,为本科生,公共管理硕士研究生(MPA)讲授“税务管理”、“中国税制改革”、“经济学”等课程。研究领域包括税收政策理论与实务、城市公用事业管理。主要学术论文发表于《涉外税务》《经济纵横》、《中国财经信息资料》、《山东财政学院学报》,参与编写《财政学》(广东经济出版社,2000)、《中国公共债务问题现状透视与风险化解》(中国财政经济出版社,2004)等,是《自由市场创新机器——资本主义增长奇迹》(威廉姆鲍莫尔著,中信出版社,2003)译者之一,国家社会基金重大项目子课题“财税政策与收入分配调节”负责人。
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